《2012年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整技巧》課程詳情
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第一部分:稅務(wù)盤點(diǎn)的主要內(nèi)容與方法
一、稅務(wù)盤點(diǎn)的現(xiàn)實(shí)意義和原則
1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患;
2、謀劃對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的“補(bǔ)丁”措施,從而縮小會(huì)計(jì)利潤(rùn)額與應(yīng)納稅所得額之間的剪刀差,實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
二、稅務(wù)盤點(diǎn)的方法與技巧
1、詳解“一評(píng)二判”“三大盤點(diǎn)”的應(yīng)用方法:
◆ 如何盤點(diǎn)稅法文件?
◆ 如何盤點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行為?
◆ 如何盤點(diǎn)會(huì)計(jì)處理?
2、詳解評(píng)判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法:
◆ 通用指標(biāo)分析法;
◆ 指標(biāo)配比分析法;
◆ 分稅種特定分析指標(biāo)法;
◆ 指標(biāo)的分類與綜合運(yùn)用法。
第二部分:納稅所得大于會(huì)計(jì)利潤(rùn)的成因分析以及調(diào)整技巧 一、企業(yè)出現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)較低,而納稅所得額卻較高的原因分析;
二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理失誤及其檢查方法; 三、收入、成本、費(fèi)用扣除的財(cái)稅差異及其調(diào)整技巧;
四、加大各項(xiàng)費(fèi)用稅前扣除以及費(fèi)用轉(zhuǎn)化的操作技巧;
第三部分:八大特殊業(yè)務(wù)處理審核
資產(chǎn)損失政策與程序性合規(guī)把握;
稅收優(yōu)惠合規(guī)性審核;
季度申報(bào)與年度匯繳稅款安排審核;
虧損彌補(bǔ)審核;
關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)特別納稅調(diào)整審核;
總分機(jī)構(gòu)匯總納稅風(fēng)險(xiǎn)控制與政策變化;
股權(quán)交易并購重組合規(guī)性審核;
非居民所得稅扣繳義務(wù)審核;
第四部分:2012年匯算清繳前夕的稅務(wù)盤點(diǎn)與準(zhǔn)備工作
一、應(yīng)稅收入的盤點(diǎn)(納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、體系內(nèi)資產(chǎn)流動(dòng)、視同銷售、售后回購、投資收益、財(cái)政資金等事項(xiàng)的審查內(nèi)容與準(zhǔn)備方法)。
二、稅前扣除項(xiàng)目的盤點(diǎn)(財(cái)產(chǎn)損失的申報(bào)材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費(fèi)的列支范圍、差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的準(zhǔn)確把握;財(cái)務(wù)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、銷售費(fèi)用等項(xiàng)目的審查內(nèi)容及調(diào)整事項(xiàng))。
三、資產(chǎn)稅務(wù)處理的盤點(diǎn)(資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的確定、待攤費(fèi)用的把握、大修理支出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用等事項(xiàng)的審查方法)。
四、關(guān)聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點(diǎn)事項(xiàng)。
五、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅的盤點(diǎn)事項(xiàng)。
六、稅務(wù)局備案(審批)事項(xiàng)的盤點(diǎn)與準(zhǔn)備內(nèi)容。
七、2012年出臺(tái)的所得稅重要文件的盤點(diǎn)與應(yīng)用方法解讀。
《2012年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整技巧》培訓(xùn)受眾
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、稅務(wù)師事務(wù)所相關(guān)人員。
《2012年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整技巧》課程目的
常規(guī)的年終財(cái)務(wù)決算,會(huì)計(jì)們都熟悉。而年終稅務(wù)盤點(diǎn)——測(cè)算年度應(yīng)納稅所得額以及與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的差異分析,卻未引起多數(shù)企業(yè)的重視。而會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得額之間差異的大小,直接決定著企業(yè)年度所得稅的高低。
稅務(wù)盤點(diǎn)不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運(yùn)動(dòng),更是財(cái)務(wù)人員檢查、發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)涉稅差錯(cuò)的最后一次機(jī)會(huì)。因此,在2012年的年終時(shí)節(jié)和企業(yè)所得稅匯算清繳的前夕,作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)和主管會(huì)計(jì)應(yīng)該高度關(guān)注和思考并解決以下問題:
如何正確評(píng)估年度納稅所得額?如何發(fā)現(xiàn)并消除涉稅風(fēng)險(xiǎn)隱患?
企業(yè)為何出現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)較低,而所得額卻較高的悲哀局面?
如何進(jìn)行納稅所得與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的比較分析?如何調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得之間的差異?如何在確保企業(yè)涉稅安全的前提下,謀求企業(yè)利益的最大化?
《2012年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整技巧》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《2012年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整技巧》授課培訓(xùn)師簡(jiǎn)介
焉 梅
注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)內(nèi)資深出口退稅業(yè)務(wù)專家、外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)稅務(wù)顧問、杰聯(lián)咨詢稅務(wù)專家。了解中國(guó)財(cái)經(jīng)、金融、稅收政策,尤其在外匯管理、海關(guān)法規(guī),涉外稅收方面經(jīng)驗(yàn)豐富,具有全盤業(yè)務(wù)處理和良好的職業(yè)判斷能力。擅長(zhǎng)稅務(wù)合規(guī)性審閱,風(fēng)險(xiǎn)控制盡職調(diào)查以及稅收籌劃。焉梅老師憑借豐富的理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn), 采用大量親身經(jīng)歷的策劃實(shí)踐案例,深入淺出地分析,來啟發(fā)和開發(fā)聽眾的思路,舉辦專題培訓(xùn)數(shù)百場(chǎng)。培訓(xùn)企業(yè)辦稅人員數(shù)萬名,稅務(wù)系統(tǒng)工作人員數(shù)千名,被業(yè)界譽(yù)為中國(guó)出口退稅第一人!