《最新個稅改革政策解析、社保入稅、企業(yè)中高層管理者(含外籍外派人士)工資獎金個人所得稅詳解及節(jié)稅籌劃思路及實務(wù)操作如何落地技巧》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表
在職稅務(wù)局專家授課
參加本次課程后在1年內(nèi)提供:電話、郵件、微信免費咨詢費服務(wù)
這是個稅法自1980年出臺以來第七次大修,也將迎來一次根本性變革
工資獎金、勞務(wù)報酬、稿酬、和特許權(quán)使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅
個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元(每年6萬)
首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項附加扣除
以實 用 方 法 和 技 巧 , 幫 助 企業(yè) 骨 干 和 外 籍 人 士 有 效 避 稅
最 新 個 稅 稽 查 的 重 點 和 趨勢 ?
國 內(nèi) 避 稅 地 個 稅 籌 劃 稅 收風 險 ?
境 外 支 付 工 資 個 稅 籌 劃 ?
外 籍 員 工 薪 酬 免 稅 項 目 有哪 些 ?
外 籍 員 工 個 稅 匯 率 的 折 算問 題 ?
跨 境 派 遣 的 陷 阱 ?
Background / 背 景 介 紹
第十三屆全國人大常委會第五次會議審議通過個人所得稅。依據(jù)決定,基本減除費用標準擬確定為每年6萬元,即每月5000元,3%到45%的新稅率級距不變。此外,決定擬自2019年1月1日起施行。擬自2018年10月1日至2018年12月31日,先將工資、薪金所得基本減除費用標準提高至5000元/月,并適用新的綜合所得稅率;個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得,先行適用新的經(jīng)營所得稅率。
作為納稅人,您每年都要因為支付工資獎金而交納很大數(shù)額的個人所得稅和企業(yè)所得稅。
但是,您是否計算過,在您交納的稅額中,有相當大的部分是可以通過有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的?
國地稅合并及最新的個稅政策下,大大增加了企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負!而且,國稅總局正在采取更為嚴厲的政策和措施,以加強對中高收入者的稅收征管,并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅!因此,掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的,因為這將大大減輕您的稅負,從而有效地避免您個人的經(jīng)濟損失并增加企業(yè)的效益!
課 程 收 益:
專家將根據(jù)最新的稅收征管動向以及個人所得稅熱點問題進行討論,幫您建立合法且長期有效的個稅避稅思路及方案!
通過30多種實用避稅方法,大大減輕貴公司管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負!
個稅變化逐點解讀,實務(wù)如何應(yīng)用,如何提前應(yīng)對應(yīng)用,如何降低用工成本、控制用工風險
第一時間理解及應(yīng)用個人所得稅法修改關(guān)鍵點及操作,把握實務(wù)要點及應(yīng)用社!案募蕖焙髮崉(wù)要點,提前預(yù)警,規(guī)避風險
個稅大修,高收入人群如何合理規(guī)劃,避免“被誤傷”
專家提示新政涉稅風險、避免多繳個稅,避免“無法撤回”的個稅新風險
專家還將為您提供一系列降低工資費用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案,以增加企業(yè)的經(jīng)濟效益!
專家將結(jié)合精選案例進行授課,并且現(xiàn)場答疑解惑,解決您工作中的棘手問題!您還有機會與同行就共同的問題進行交流并從中受益!
Outline / 活 動 流 程 及 綱 要
第一部分
1. 個人所得稅法對中高收入者的影響分析
l新法法規(guī)透析
l 稅收監(jiān)管動態(tài)透析
l 新法對工資獎金稅收影響分析
l金稅三期對稅收監(jiān)管的影響及動態(tài)透析
l工資獎金、勞務(wù)報酬、稿酬、和特許權(quán)使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅
l個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元(每年6萬)
l首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項附加扣除
l國地稅合并對個稅征收與監(jiān)管的影響
l財稅2018-22號:稅延養(yǎng)老保險(上海、蘇州工業(yè)園等)
l國稅2017-17號:商業(yè)健康保險與個稅
l證監(jiān)會2018-17號創(chuàng)新企業(yè)員工持股計劃與個稅
l金融機構(gòu)信息交換對海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響
l國稅2018-44號:境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法
2.最新個稅改革政策解讀與工資薪金變化操作實務(wù)技巧
1.綜合所得包含哪些所得
2.綜合所得如何計算應(yīng)納所得稅額
3.綜合所得如何按年度合并計算個稅
4.專項扣除包括哪些
5.專項附加扣除包括哪些
6.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等支出如何稅前扣除
7.子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等專項附加扣除信息需要提供什么資料
8.綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率計算
9.商業(yè)健康保險如何稅前扣除
10.全年一次性獎金如何適用新算法
11.解除勞動合同補償金如何適用新算法
12.企業(yè)如何代扣代繳
13.個人如何辦理匯算清繳
14.如何申請退稅
15.自 2018 年10 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日如何計算工資的個稅
16.如何提前應(yīng)對及安排
3.個人所得稅修正案重點注意問題解析
1、居民與非居民納稅人判斷新標準,有何需要注意的?
2、四類所得綜合征收,工資薪金如何合理避稅?
3、重點提示:綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4、提高費用扣除標準,擴大扣除范圍:籌之有道?
5、擴大 3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應(yīng)用?
6、經(jīng)營所得稅負下降,個人獨資與個體工商戶避稅方向
7、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間
8、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
新政應(yīng)對,如何心中有數(shù):時間的把握與籌劃空間
4、個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社;I劃方向
1、職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得?
2、員工應(yīng)稅收入費用化籌劃。車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風險防控與稅務(wù)籌劃
3、員工收入福利化策劃: 哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除?
4、員工實物獎勵籌劃。單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅?如何進行會計處理?
5、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務(wù)派遣工取得報酬風險防控與稅務(wù)籌劃
5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合伙企業(yè)、非貨幣性投資個稅要點風險提示
個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅控制要點
1.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓范圍
2.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓代扣代繳人及納稅人
3.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用稅目及如何計算
4.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確定
5.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本的確定及特殊情況
6.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)機關(guān)核定轉(zhuǎn)讓價格情形
7.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格能否平價或者無償
8.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格可以不合理的幾種特殊情形
9.納稅期限
10.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)費返還
個體戶及合伙企業(yè)如何合理規(guī)劃“個稅”
1.合伙企業(yè)如何“納稅”
2.“先分后稅”的實務(wù)解讀
3.分紅不需要再繳納“個稅”
4.投資所得如何繳稅
5.如何算“算所得”
6.合伙企業(yè)持股平臺的解讀
7.法人企業(yè)與合伙企業(yè)理不出清楚的關(guān)系
8.其他關(guān)注點
第二部分
1. 中高收入者的避稅籌劃思路
l 納稅人籌劃及案例分析
l 稅種籌劃及案例分析
l 征稅項目的籌劃及案例分析
l 減少計稅依據(jù)的籌劃及案例分析
l 降低適用稅率的籌劃及案例分析
l 選擇計稅方法的籌劃及案例分析
2. 中高收入者工資薪金的個稅避稅籌劃及案例分析
l 企業(yè)薪資方案的設(shè)計 /Design• salary scheme
l 工資費用化項目的選擇與實施
l 工資發(fā)放方法的籌劃 /payrollfor planning
l 最低工資的稅負方案
l 多處取得工資的避稅計劃
l 年金的避稅籌劃
l 福利費的避稅籌劃
l 勞務(wù)報酬的避稅籌
l工資項目轉(zhuǎn)化,等等
3. 中高收入者的獎金避稅籌劃及案例
l 獎金發(fā)放形式的避稅籌劃
l 獎金最低稅負方案的設(shè)計
l 年終一次性獎金的避稅籌劃
l 包干獎金的避稅籌劃
l 獎金發(fā)放時間的避稅籌劃,等等
4. 工資費用的企業(yè)所得稅籌劃
l 為職工支付其他費用的所得稅扣除
l 工資稅前列支方式的所得稅籌劃
l 利用工資附加費的企業(yè)所得稅籌劃
l 基于降低稅負的企業(yè)年金方案設(shè)計
l 基于降低稅負的工薪方案設(shè)計等
5. 外籍個人工資獎金所得稅避稅籌劃
l 銷售和市場業(yè)務(wù)管理制度
l 外籍個人納稅義務(wù)的認定
l 外籍個人工資最低稅負方案的籌劃
l 改變住所的稅收籌劃
l 出境時間的稅收籌劃
l 外籍個人工資支付地的稅收籌
l 外籍個人工資來源地的稅收籌劃
l 外籍個人收入項目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
l 外籍個人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
l 外籍個人工資福利化的稅收籌劃
l利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃
《最新個稅改革政策解析、社保入稅、企業(yè)中高層管理者(含外籍外派人士)工資獎金個人所得稅詳解及節(jié)稅籌劃思路及實務(wù)操作如何落地技巧》課程目的
專家將根據(jù)最新的稅收征管動向以及個人所得稅熱點問題進行討論,幫您建立合法且長期有效的個稅避稅思路及方案!
通過30多種實用避稅方法,大大減輕貴公司管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負!
個稅變化逐點解讀,實務(wù)如何應(yīng)用,如何提前應(yīng)對應(yīng)用,如何降低用工成本、控制用工風險
第一時間理解及應(yīng)用個人所得稅法修改關(guān)鍵點及操作,把握實務(wù)要點及應(yīng)用社保“改嫁”后實務(wù)要點,提前預(yù)警,規(guī)避風險
個稅大修,高收入人群如何合理規(guī)劃,避免“被誤傷”
專家提示新政涉稅風險、避免多繳個稅,避免“無法撤回”的個稅新風險
專家還將為您提供一系列降低工資費用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案,以增加企業(yè)的經(jīng)濟效益!
專家將結(jié)合精選案例進行授課,并且現(xiàn)場答疑解惑,解決您工作中的棘手問題!您還有機會與同行就共同的問題進行交流并從中受益!
《最新個稅改革政策解析、社保入稅、企業(yè)中高層管理者(含外籍外派人士)工資獎金個人所得稅詳解及節(jié)稅籌劃思路及實務(wù)操作如何落地技巧》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《最新個稅改革政策解析、社保入稅、企業(yè)中高層管理者(含外籍外派人士)工資獎金個人所得稅詳解及節(jié)稅籌劃思路及實務(wù)操作如何落地技巧》所屬專題
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、
企業(yè)所得稅、
企業(yè)重組、
企業(yè)所得稅法、
《最新個稅改革政策解析、社保入稅、企業(yè)中高層管理者(含外籍外派人士)工資獎金個人所得稅詳解及節(jié)稅籌劃思路及實務(wù)操作如何落地技巧》授課培訓(xùn)師簡介
陳老師
國內(nèi)著名財稅專家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長職務(wù),擁有25年稅務(wù)機關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。
曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實施多個稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例,有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗。
《中國稅務(wù)報》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等報刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級培訓(xùn)師、上海國家會計學(xué)院、上海財經(jīng)大學(xué)兼職客座教授,研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。
曾經(jīng)為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機關(guān)、博士(中國)、萬科集團、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn),授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重,實用性強,信息量大,具有前瞻性,受到普遍歡迎。