《企業(yè)所得稅匯算清繳—關(guān)隘戰(zhàn)略》課程大綱
一、現(xiàn)行適用的相關(guān)財(cái)稅政策解讀
二、歷年匯算清繳相關(guān)問題解析
三、2012年匯算清繳的征管要點(diǎn)
（一）2012年匯算清繳的征管重心及行業(yè)要求
（二）2012年匯算清繳的政策導(dǎo)向
（三）票據(jù)合理性及完整性的稅收政策及要求
四、2012年匯算清繳重要財(cái)稅政策盤點(diǎn)
（一）各行業(yè)通用的稅收政策及新頒布政策解讀
（二）特殊行業(yè)重要政策的要點(diǎn)及應(yīng)用提示
五、歷年稅務(wù)機(jī)關(guān)所得稅檢查的常見重
（一） 歷年所得稅匯算檢查中的常見問題歸納
（二） 歷年所得稅匯算檢查中必查點(diǎn)歸集
六、2012年所得稅匯算清繳涉稅關(guān)隘的財(cái)稅處理
（一）收入關(guān)隘及稅務(wù)處理
（二）年底前后收入確認(rèn)及籌劃業(yè)務(wù)
（三） 不同營銷手段中的涉稅會(huì)計(jì)處理及稅法差異
（四） 不同結(jié)算模式下的常見涉稅會(huì)計(jì)處理及稅法確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)差異
（五）專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金納稅要求及財(cái)務(wù)處理
（六）政策性搬遷補(bǔ)償收入的納稅要求及財(cái)務(wù)處理
七、扣除項(xiàng)目的關(guān)隘及合理化處理
（一）扣除原則的基本規(guī)定及邊界判斷
（二）2012年匯算針對職工薪金扣除事項(xiàng)應(yīng)注意的細(xì)節(jié)
（三）各種常見津貼的企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅界定
（四）職工福利費(fèi)用中共同發(fā)生費(fèi)用的典型事項(xiàng)的納稅判斷
（五）企業(yè)各種渠道產(chǎn)生的利息費(fèi)用賬務(wù)處理及納稅判斷
（六）2012年針對會(huì)議票、差旅票、傭金票、辦公票據(jù)的納稅要求
（七）私車公用的納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析及處理方法
八、資產(chǎn)項(xiàng)目下的關(guān)隘及合理化處理
（一）所有往來賬的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)稅處理
（二）存貨常見的涉稅環(huán)節(jié)及財(cái)稅處理
（三）低值易耗品與固定資產(chǎn)的稅收界定
（四）經(jīng)營性固定資產(chǎn)與非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理邊界
（五）資產(chǎn)評(píng)估增值的涉稅判斷及財(cái)稅處理
（六）長期待攤費(fèi)用的類型及涉稅處理
九、資產(chǎn)特殊處理事項(xiàng)的匯算關(guān)隘及財(cái)稅處理
（一）債務(wù)重組的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及財(cái)稅處理
（二）股權(quán)收購的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及財(cái)稅處理
（三）資產(chǎn)收購的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及財(cái)稅處理
十、匯算清繳相關(guān)的其他稅種的影響
（一）房產(chǎn)稅的交納與匯算清繳中的自查
（二） 印花稅的交納與匯算清繳中的自查
（三）土地使用稅的交納與匯算清繳中得自查
十一、“營改增”對企業(yè)匯算清繳的影響
（一） 試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)所得稅匯算應(yīng)注意的問題
（二）未試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)使用試點(diǎn)地區(qū)的票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)
十二、2012年匯算清繳的應(yīng)對策略
（一）如何用商業(yè)模式的方法解決處理稅收問題
（二）如何用財(cái)務(wù)網(wǎng)狀化的方式解決處理問題
（三）如何用非稅收的方法和法規(guī)解決稅收問題
十三、2012年匯算清繳前企業(yè)布控策略及工作步驟
（一）匯繳前企業(yè)涉稅重要環(huán)節(jié)的檢查與控制
（二）管理層針對整體匯算的重點(diǎn)工作提示
（三）財(cái)務(wù)層面應(yīng)重視的細(xì)節(jié)梳理
十四、案例
十五、綜合舉例


《企業(yè)所得稅匯算清繳—關(guān)隘戰(zhàn)略》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)所得稅匯算清繳—關(guān)隘戰(zhàn)略》所屬專題
房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、企業(yè)所得稅、戰(zhàn)略決策、企業(yè)重組、戰(zhàn)略合并、企業(yè)所得稅法、

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