《稅企之間常見的涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問題（案例）處理與法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避》課程大綱
序言：“馬后炮”——
稅務(wù)局與企業(yè)或個(gè)人的納稅爭(zhēng)議，有時(shí)哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能就是涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)的“星星之火”——防患于未然，就在于“未雨綢繆”；涉稅風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，就在于化解日常財(cái)稅工作中所遇見的和可能潛在的納稅爭(zhēng)議。
現(xiàn)實(shí)中，關(guān)于化解納稅爭(zhēng)議的方法——或是理解，或是鉆研，或是請(qǐng)教，或是辯論，或是協(xié)商，或是寬容，或是聽證，或是復(fù)議等等。為了最大限度地化解或降低涉稅的法律風(fēng)險(xiǎn)，我們將會(huì)或多或少地運(yùn)用稅務(wù)策劃的技巧來(lái)應(yīng)對(duì)稅務(wù)的稽查，除非迫于無(wú)奈，一般不會(huì)輕易走上法庭。
——稅務(wù)律師的告白

一、稅法運(yùn)用常見納稅爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（一）企業(yè)所得稅常見納稅爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、新準(zhǔn)則“謹(jǐn)慎原則”運(yùn)用的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
2、“應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用、應(yīng)提未提折舊”等納稅爭(zhēng)議問題（案例）
3、“應(yīng)付帳款”長(zhǎng)期掛帳的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
4、關(guān)聯(lián)交易所得稅反避稅調(diào)整問題（案例）
5、BVI國(guó)際避稅與反避稅調(diào)整問題（案例）
6、財(cái)政補(bǔ)貼收入的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
7、減免稅（含即征即退）納稅爭(zhēng)議問題（案例）
8、固定資產(chǎn)新標(biāo)準(zhǔn)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
9、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
10、房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
11、房地產(chǎn)合作建房的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
12、房地產(chǎn)“會(huì)所”視同銷售的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
13、國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
14、清算所得彌補(bǔ)虧損的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
15、彌補(bǔ)以前年度虧損的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
16、集團(tuán)公司收繳“管理費(fèi)”的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
17、“相關(guān)性原則”理解的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
18、“合理性原則”理解的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
19、企業(yè)核定征收的年終匯繳的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
20、廣告費(fèi)稅前列支條件的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
21、職工福利費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
22、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
23、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
24、各種滯罰（賠償金）支出的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
25、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
26、違法經(jīng)營(yíng)中被沒收的稅款退還的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
27、會(huì)議中的伙食費(fèi)與招待費(fèi)納稅爭(zhēng)議問題（案例）
28、企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯繳處罰的涉稅爭(zhēng)議問題（案例）
（二）個(gè)人所得稅常見爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
29、個(gè)稅起征點(diǎn)變化后的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
30、補(bǔ)貼津貼和福利免稅的爭(zhēng)議問題（案例）
31、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金征稅的爭(zhēng)議問題（案例）
32、員工重獎(jiǎng)和實(shí)物分紅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
33、個(gè)人福利化與公共福利化的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
34、關(guān)于勞務(wù)扣除中介費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
35、個(gè)人捐贈(zèng)與企業(yè)捐贈(zèng)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
36、個(gè)人利息所得納稅爭(zhēng)議問題（案例）
37、年所得12萬(wàn)自行申報(bào)收入計(jì)算口徑的爭(zhēng)議問題（案例）
38、員工節(jié)約獎(jiǎng)、包干獎(jiǎng)的納稅爭(zhēng)議爭(zhēng)議問題（案例）
（三）增值稅常見爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
39、納稅人身份認(rèn)定納稅爭(zhēng)議問題（案例）
40、分部異地經(jīng)營(yíng)總部網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
41、增值稅混合銷售與兼營(yíng)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
42、銷售收入中價(jià)外費(fèi)用的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
43、逾期未收回包裝物押金納稅爭(zhēng)議問題（案例）
44、銷售舊貨與銷售廢舊物品納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
45、一般納稅人發(fā)生偷稅行為行政處罰的爭(zhēng)議（案例）
46、接受虛開專用發(fā)票處罰的爭(zhēng)議問題（案例）
47、企業(yè)平銷返利與促銷費(fèi)的納稅爭(zhēng)議（案例）
48、關(guān)于軟件銷售的混合銷售納稅爭(zhēng)議問題（案例）
49、企業(yè)倒閉存貨轉(zhuǎn)移的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
50、企業(yè)有獎(jiǎng)銷售方式的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
51、企業(yè)折扣銷售的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
（四）營(yíng)業(yè)稅常見爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
52、物業(yè)管理公司代收費(fèi)用的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
53、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
54、裝飾工程清包工適用范圍的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
55、營(yíng)業(yè)稅兼營(yíng)核算的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
56、企業(yè)內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
57、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)差額征稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
58、“集資代建房”營(yíng)業(yè)稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
59、“合作建房”營(yíng)業(yè)稅納稅爭(zhēng)議問題（案例）
60、建筑安裝業(yè)跨省工程納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
61、“購(gòu)房回租”營(yíng)業(yè)稅的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
62、境外勞務(wù)營(yíng)業(yè)稅納稅爭(zhēng)議問題（案例）
（五）其他稅種常見納稅爭(zhēng)議問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
63、土地增值稅清算中利息列支納稅爭(zhēng)議問題（案例）
64、土地增值稅核算項(xiàng)目納稅爭(zhēng)議問題（案例）
65、租用村民小組集體土地的土地使用稅爭(zhēng)議問題（案例）
66、土地增值稅扣除項(xiàng)目分?jǐn)傄罁?jù)納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
67、房產(chǎn)稅納稅人的納稅爭(zhēng)議問題（案例）
68、房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施房產(chǎn)稅納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
69、地下人防設(shè)施房產(chǎn)稅納稅爭(zhēng)議問題（案例）
70、印花稅計(jì)稅依據(jù)納稅爭(zhēng)議的問題（案例）
二、稅務(wù)稽查執(zhí)法程序常見違法問題（案例）與法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
71、稅務(wù)稽查程序步驟違法問題（案例）
72、調(diào)取賬簿資料運(yùn)用不當(dāng)違法的問題（案例）
73、稅務(wù)稽查超范圍檢查的程序違法問題（案例）
74、稅務(wù)稽查告知有誤的程序違法問題（案例）
75、企業(yè)承包納稅主體爭(zhēng)議的問題（案例）
76、稅務(wù)稽查的檢查權(quán)利違法問題（案例）
77、企業(yè)納稅自查補(bǔ)稅的處罰爭(zhēng)議問題（案例）
78、復(fù)議和訴訟的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題分析
79、偷稅與偷稅罪爭(zhēng)議問題（案例）
80、虛構(gòu)材料入庫(kù)與偷稅爭(zhēng)議問題（案例）

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