《★內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理★（內(nèi)訓(xùn)）》課程大綱
課程大綱
一、對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
◆ 什么是內(nèi)部控制
◆ 什么是COSO，COCO?
◆ 內(nèi)部控制五要素
◆ 內(nèi)部控制的程序
◆ 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則
◆ 內(nèi)部控制的方法
◆ 內(nèi)部控制的局限性
二、公司舞弊
◆ 公司舞弊的類型
◆ 公司舞弊的理論
◆ 內(nèi)部控制與公司舞弊的關(guān)系
三、流程圖的運(yùn)用
◆ 內(nèi)部控制記錄的方法
◆ 流程圖對(duì)于審閱內(nèi)控的幫助
◆ 實(shí)例探討
◆ 實(shí)務(wù)操作中較易掌握的一些流程圖使用方法
四、內(nèi)部控制專題——采購循環(huán)
◆ 對(duì)采購人員回扣的控制管理
◆ 訂貨環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題
◆ 收貨環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題
◆ 付款環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題
五、內(nèi)部控制專題——收入循環(huán)
◆ 銷售質(zhì)量的控制
◆ 促銷中遇到的問題
◆ 與銷售相關(guān)的存貨控制問題
◆ 信用控制和收款環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題
六、內(nèi)部審計(jì)
◆ 內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制
◆ 內(nèi)部審計(jì)組織：目的與作用、架構(gòu)、責(zé)任與權(quán)利
◆ 審計(jì)內(nèi)部控制的程序和方法
七、薩奧法案與公司治理
◆ 何為薩奧法案？
◆ 薩奧法案出臺(tái)的背景
◆ 薩奧法案的內(nèi)容框架
◆ 什么是PCAOB？
◆ 審計(jì)人員的獨(dú)立性
◆ 什么是S302？S302要求公司高級(jí)管理人員承擔(dān)何種責(zé)任？
◆ 什么是S404？S404對(duì)內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)報(bào)告的重大影響
客戶反饋：
◇ 通過此次學(xué)習(xí)使我在內(nèi)控的具體工作方法上視野更加開闊，學(xué)習(xí)到了許多新的方法和處理問題的方式，使解決問題的步驟和方法更加有條理。
——山西亞美大寧能源有限公司 揚(yáng)先生
◇ 系統(tǒng)地了解了內(nèi)部控制的管理流程，有很大收益。
——天津津?yàn)I發(fā)展股份有限公司 韓女士
◇ 從中學(xué)到很多知識(shí)，可以運(yùn)用到實(shí)踐工作中。
——?dú)W司朗（中國）照明有限公司 陳女士
◇ 從各個(gè)層次上對(duì)內(nèi)控有了清晰的了解，對(duì)內(nèi)控有了更進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。
——北京首都國際機(jī)場股份有限公司 董女士
◇ 在兩天培訓(xùn)中學(xué)習(xí)到了很多技巧和能力。
——山西亞美大寧能源有限公司 張先生
◇ 此培訓(xùn)項(xiàng)目給財(cái)務(wù)人員一個(gè)很好的機(jī)會(huì)理清業(yè)務(wù)上的盲區(qū)。
——上海泛亞潛力紙業(yè)有限公司部長 施女士
◇ 很有收獲。
——李寧企業(yè)有限公司財(cái)務(wù)主管 沈女士
◇ 對(duì)內(nèi)控體系有了更深一層的理解。
——李寧企業(yè)有限公司培訓(xùn)主管 李女士
◇ 這次培訓(xùn)讓我了解了內(nèi)部控制的知識(shí)，掌握了如何繪制內(nèi)控流程圖，控制環(huán)節(jié)及內(nèi)控的思路。
——上海泛亞潛力紙業(yè)有限公司會(huì)計(jì)科科長 壽女士
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◇ 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》2006年7月27日版(http://www.EasyFinance.com.cn/special/Accounting-Standards-July.htm)
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《★內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理★（內(nèi)訓(xùn)）》課程目的
培訓(xùn)信息來源:安越咨詢(www.EasyFinance.com.cn)
課程簡介：
如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？
如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
…
為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系，如何評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制，這已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。特別是《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)的資本市場的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)和評(píng)價(jià)看作是經(jīng)營者的重要責(zé)任；并且，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的核心不僅僅是單純的財(cái)務(wù)信息，而且必須對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行披露。
培訓(xùn)收益
◆ 了解目前最先進(jìn)的內(nèi)部控制理論和實(shí)踐狀況
◆ 通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
◆ 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
◆ 提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
◆ 結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
《★內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理★（內(nèi)訓(xùn)）》適合對(duì)象
◆ 負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
◆ 其他財(cái)務(wù)職能部門（會(huì)計(jì)、信用控制、資金管理等）的經(jīng)理和管理人員
◆ 財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)的高級(jí)管理人員
《★內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理★（內(nèi)訓(xùn)）》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《★內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理★（內(nèi)訓(xùn)）》所屬專題
內(nèi)部控制培訓(xùn)、
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、
《★內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理★（內(nèi)訓(xùn)）》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程
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