《超越數(shù)字,掌控預(yù)算》課程大綱
預(yù)算是現(xiàn)代企業(yè)管理不可或缺的重點(diǎn)工作之一,是聯(lián)系目標(biāo)與執(zhí)行的紐帶。您的公司或您在工作中是否面對以下困擾?
1.公司的預(yù)算難以發(fā)揮作用,不做又不行。
2.預(yù)算就是財務(wù)的事,與別人無關(guān)。
3.銷售預(yù)算經(jīng)常與事實(shí)相差懸殊,導(dǎo)致考核無法發(fā)揮作用。
4.費(fèi)用控制不住,對應(yīng)事項卻沒有做完。
5.如何在預(yù)算中討價還價。
6.沒有預(yù)算就不能花錢嗎?有預(yù)算就一定可以花錢嗎?
本課程是專門為非財務(wù)總監(jiān)的中高層管理人員而設(shè)計的特色課程:《超越數(shù)字、掌控全面管理預(yù)算》將為您揭示其中深層次的原因,并給您介紹其他優(yōu)秀企業(yè)的最佳實(shí)踐做法,讓您在深入淺出的講解中掌握全面預(yù)算管理的精髓和要點(diǎn),并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實(shí)踐的各種情況中去,最終達(dá)成業(yè)績!
Introduction 課程介紹:
資源稀缺導(dǎo)致需要預(yù)算的指引和約束。資源的稀缺性是經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本命題,同時構(gòu)成對預(yù)算的一種硬約束。世界上的資源—資金資源、人力資源、自然資源都是有限的,而可供企業(yè)支配的經(jīng)濟(jì)資源更加稀缺。怎樣利用好有限的資源就需要通過預(yù)算做出選擇和安排。
“如果你無法用數(shù)字表達(dá)你所知道的東西,那么實(shí)際上你所知無多;如果你所知無多,就無法管理企業(yè)! --GE前CEO 韋爾奇
Course Content課程培訓(xùn)時間:
2天
Course Content課程具體內(nèi)容:
我們將解決的最核心問題是:
為什么需要預(yù)算?怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底?
做預(yù)算經(jīng)常遇到的問題是什么?怎么處理這些問題?
怎樣做好預(yù)算?預(yù)算管理到底要做哪幾件事情?
• 引子:角色扮演
• 全球最佳預(yù)算管理實(shí)踐經(jīng)驗借鑒;
• 預(yù)算管理中的“一個”核心理念;
• 破解預(yù)算管理中的“九大”難題;
解密預(yù)算管理的“Operate(經(jīng)營)”模型:
案例引導(dǎo):美國企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國企業(yè)預(yù)算比較
Objective:設(shè)定和明確企業(yè)目標(biāo)
• 設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo),分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo);
問題:預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦?
• 案例分享:IBM預(yù)算程序
問題:怎樣解決銷售預(yù)測不準(zhǔn)的問題?
• 銷售目標(biāo)預(yù)測的關(guān)鍵點(diǎn);
• 分解戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵步驟;
• 成功案例分析:惠普的企業(yè)計劃
• 預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——經(jīng)營目標(biāo)分解的“SMART”原則;
• 案例分析:IBM公司預(yù)算目標(biāo)是如何保證的?
Policy & Procedure:建立預(yù)算政策和操作程序
• 建立預(yù)算編制指導(dǎo)手冊;
• 制定年度預(yù)算編制時間安排表;
案例分享:預(yù)算手冊和預(yù)算時間表
Each unit budget:全面預(yù)算,全員參與
• 全面預(yù)算部門分工;
問題:怎樣在預(yù)算中討價還價;
• 預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——內(nèi)容:
戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)容,主要經(jīng)營指標(biāo)
損益表、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、費(fèi)用預(yù)算
固定資產(chǎn)預(yù)算和融資預(yù)算
Review:管理層與董事會質(zhì)詢與批準(zhǔn)
• 巴列特定律——80/20原則的運(yùn)用;
• 預(yù)算陳述會議;
• 預(yù)算質(zhì)詢的關(guān)鍵問題;
案例分析:主要經(jīng)營指標(biāo)追蹤報告舉例
• 如何進(jìn)行預(yù)算質(zhì)詢——標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算程序的內(nèi)容
案例分享:IBM預(yù)算質(zhì)詢
• 企業(yè)的預(yù)算編制體系
Assign responsibility:分解職責(zé),落實(shí)責(zé)任,關(guān)注業(yè)務(wù)行為
• 預(yù)算控制流程及職責(zé)分配;
• 控制預(yù)算執(zhí)行的的關(guān)鍵點(diǎn);
• 財務(wù)部在預(yù)算過程中的職責(zé)和程序;
問題:費(fèi)用控制不住怎么辦?
Trail score:預(yù)算跟蹤與績效考核
• 用什么樣的工具支持預(yù)算工作?
• 預(yù)算管理的軟件化;
• 預(yù)算與業(yè)績評價;
• 預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦?
問題:預(yù)算需要調(diào)整怎么辦?
Evaluation:預(yù)算執(zhí)行情況評估及改進(jìn)
問題:如何既讓老板滿意同時又滿足管理需要?
• 建立預(yù)算分析體系,設(shè)定分析方法和分析框架;
• 預(yù)算的調(diào)整流程和調(diào)整方法;
IBM預(yù)算工作感悟和經(jīng)驗分享
《超越數(shù)字,掌控預(yù)算》課程目的
討論預(yù)算的“一大”中心理念
Ø 破解預(yù)算的“九大”難題
Ø 分享預(yù)算的“五大”工具和技術(shù)
Ø 解密預(yù)算的“七大”步驟“Operate”模式
《超越數(shù)字,掌控預(yù)算》適合對象
(1)在企業(yè)中負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算編制管理的CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、總會計師、財務(wù)分析師、會計主管等專業(yè)人士。(2)董事會成員、總經(jīng)理、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)、運(yùn)營總監(jiān)、人力資源總監(jiān)、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、中層管理人員。
《超越數(shù)字,掌控預(yù)算》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)