《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報(bào)名表 模塊一：授課 （第一天全天，第二天上午）
一、什么是全面預(yù)算管理
1、預(yù)算，您的直覺是什么？
2、什么是預(yù)算？
3、什么是預(yù)算管理
4、什么是全面預(yù)算管理
 如何理解全方位？
 如何理解全過程？
 如何理解全員？
5、全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理
6、全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算
7、全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包

二、為什么要開展全面預(yù)算管理
1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐
2、國家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦
3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值
戰(zhàn)略目標(biāo)落地化
經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化
 管理方式精細(xì)化
 經(jīng)營活動(dòng)受控化
 資金控制提前化
 績效管理依據(jù)化
 成本控制約束化
4、中國企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀
 對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)誤區(qū)
 加強(qiáng)預(yù)算管理的緊迫性

三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系
1、從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理五大過程
2、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容
 經(jīng)營預(yù)算的主要內(nèi)容
 資本預(yù)算的主要內(nèi)容
 資金預(yù)算的主要內(nèi)容
 財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容
3、從“時(shí)間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次
年度預(yù)算的功能和流程
 季度預(yù)算的功能和流程
 月度預(yù)算的功能和流程
 周計(jì)劃的功能和流程
4、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級(jí)組織

四、如何確定預(yù)算目標(biāo)——績效和成本目標(biāo)設(shè)定
1、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”
2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——年度目標(biāo)體系
 財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)思維
 平衡積分卡的思維——國際企業(yè)的運(yùn)用
 改進(jìn)的平衡積分卡思維——本土企業(yè)的實(shí)踐
3、如何測(cè)算和確定年度目標(biāo)
 年度目標(biāo)測(cè)算思路
 三年歷史數(shù)據(jù)分析
 經(jīng)營性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算
 管理性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算
 非量化的重要管理工作確定
 如何召開戰(zhàn)略研討會(huì)
4、年度目標(biāo)的分解
 年度目標(biāo)的橫向分解
年度目標(biāo)的縱向分解
 某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例
5、各部門KPI表格的設(shè)計(jì)
6、員工PBC的設(shè)計(jì)

五、如何編制預(yù)算
1、預(yù)算編制內(nèi)容體系
2、預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇
3、預(yù)算的編制方法介紹
4、三級(jí)預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）
5、經(jīng)營預(yù)算的編制
 銷售預(yù)算的編制
 生產(chǎn)預(yù)算的編制
 采購預(yù)算的編制
成本預(yù)算的編制
 日常費(fèi)用的預(yù)算編制
固定費(fèi)用的預(yù)算編制
變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制
項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制
6、資本預(yù)算的編制
7、資金預(yù)算的編制和平衡
8、預(yù)算中的信息傳遞

六、如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行控制——績效和成本控制
1、預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分
2、建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬
3、嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限
4、全面成本控制思路
（1）研發(fā)環(huán)節(jié)成本分析與控制
 目標(biāo)成本確定
 設(shè)計(jì)成本管理
 工藝成本管理
 目標(biāo)成本管理與價(jià)值工程
　（2）采購環(huán)節(jié)成本分析與控制
 采購效益控制
 采購價(jià)格控制
 采購質(zhì)量控制
 采購費(fèi)用控制
 采購庫存控制
 供應(yīng)商管理——降低供應(yīng)鏈成本
（3）生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本分析與控制
 材料消耗控制
 人工成本控制
 制造費(fèi)用控制
 生產(chǎn)庫存控制——加快生產(chǎn)周轉(zhuǎn)
 生產(chǎn)質(zhì)量控制——質(zhì)量成本管理
 外包決策
 標(biāo)準(zhǔn)成本制度和定額成本法
 作業(yè)成本法
（4）銷售環(huán)節(jié)成本分析與控制
 銷售費(fèi)用管理
 降低產(chǎn)成品庫存，加快應(yīng)收款周轉(zhuǎn)
 作業(yè)成本管理用于客戶評(píng)價(jià)
 產(chǎn)品生命周期成本管理
（5）期間費(fèi)用分析與控制
 日常費(fèi)用控制
 項(xiàng)目費(fèi)用控制
（6）資本成本管理
（7）全員參與成本管理的重要性
4、資金支付控制
5、績效分析與預(yù)警控制
6、如何召開經(jīng)營分析會(huì)
7、績效溝通與管理改進(jìn)
8、預(yù)算追加
9、預(yù)算調(diào)整
10、績效考核如何和薪酬體系對(duì)接

七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素
模塊二：互動(dòng)、討論(論壇) (第二天下午)
溫馨提示：請(qǐng)參會(huì)學(xué)員帶著調(diào)查問卷，嘉賓做現(xiàn)場(chǎng)解答。
◇ 擬請(qǐng)財(cái)務(wù)咨詢實(shí)戰(zhàn)專家參與互動(dòng)交流、提升。
◇ 現(xiàn)場(chǎng)回答參會(huì)人員在全面預(yù)算與績效、成本控制財(cái)務(wù)管理工作難題。

培訓(xùn)時(shí)間:
北京 2010年3月19-20日 周五、六
上海 2010年11月12-13日 周五、六

《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》培訓(xùn)受眾
本課程為參與企業(yè)全面預(yù)算管理、績效成本控制的管理人員和部門負(fù)責(zé)人設(shè)計(jì)的，幫助學(xué)員從理念層面、實(shí)踐層面來重新審視企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作在績效管理和成本控制中的功能和作用。以下相關(guān)人士可參加本課程學(xué)習(xí)：
企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高層，財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門主管等

《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》課程目的
幫助學(xué)員重新理清全面預(yù)算范圍只是圍繞財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的預(yù)算，而忽略了對(duì)產(chǎn)品純生產(chǎn)成本、質(zhì)量成本、效率成本、人力資源成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、資金占用成本、銷售地區(qū)/顧客成本、環(huán)保成本等成本的預(yù)算，造成這些成本得不到控制，以及對(duì)各管理體系的成本效益績效評(píng)價(jià)；
幫助學(xué)員解決作為結(jié)果管理的全面預(yù)算并沒有與過程管理結(jié)合在一起，預(yù)算由于得不到各生產(chǎn)、技術(shù)和業(yè)務(wù)部門相應(yīng)的過程支持，從而導(dǎo)致方案而經(jīng)常落空的尷尬境況。
幫助學(xué)員解決預(yù)算沒有與績效管理結(jié)合在一起；預(yù)算松弛等預(yù)算管理、績效和成本控制等問題。

《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》所屬分類
綜合管理

《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》授課培訓(xùn)師簡介

《全面預(yù)算管理與績效和成本控制》報(bào)名服務(wù)流程

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