《2014年房地產(chǎn)開發(fā)“重特事項”的會計核算與稅務處理》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表
1:以承諾建設“公共設施”、“生態(tài)、環(huán)保、綠化”項目等方式取得土地使用權,所發(fā)生的項目外建設支出應如何進行會計核算,稅收上應如何處理 ⑴ 項目外建設支出應如何進行會計核算
、 計算企業(yè)所得稅、土地增值稅時是否允許扣除、應如何扣除
、 外建項目本身是否需要繳納各種稅收
2:房地產(chǎn)企業(yè)取得的政府“土地返還款”應如何進行會計與稅務處理
、 取得政府給與的“土地返還款”的會計核算
⑵ 取得政府給與的“土地返還款”的稅務處理
3:購買在建項目進行開發(fā)、銷售的會計與稅務處理
⑴ 購買在建項目的會計核算
、 購買在建項目支出在計算企業(yè)所得稅、土地增值稅時如何扣除
4:甲供材、甲控材、“超低價出包”業(yè)務會計成本與稅務處理
、 不同運作模式下甲供材的會計核算方法及稅收的合法性、不確定性的分析
、 甲供材對開發(fā)成本隱含的巨大影響(正常影響、非正常影響)
⑶ “甲控材”控什么,與“甲供材”的本質區(qū)別是什么,如何以“甲控”取代
“甲供”,即回避稅收風險,又能夠實現(xiàn)財務成果最大化
、 以“超低價出包”方式進行經(jīng)營的合法性、與現(xiàn)實性。
5:“拆遷補償”業(yè)務的會計核算與稅務處理
、 如何劃分“拆遷補償費”與“土地使用權轉讓支出
、 支付拆遷補償費應以什么為合法有效憑據(jù)
⑶ 支付拆遷補償費時應考慮哪些注意事項
、 返遷房的會計核算與稅務處理:
返遷房與商品房在同一塊土地上的會計核算與稅務處理:
返遷房與商品房不在同一塊土地上(返遷房屬于集體土地或者劃撥地)的會計
核算與稅務處理
6:不同合作模式下房地產(chǎn)開發(fā)的會計核算及稅務處理
、 合作開發(fā)行為的認定:
、 “同行合作”模式下房地產(chǎn)開發(fā)的會計核算及稅務處理
共同開發(fā) ② 掛靠開發(fā)
⑶“非同行合作” 房地產(chǎn)開發(fā)的會計核算及稅務處理
① 以物易物 ② 合營建房 ③ 項目合作
7:以“委托代建”模式開發(fā)房地產(chǎn)相關的會計與稅務處理
⑴ 確認“委托代建”行為應具備哪些基本條件
、 委托代建行為適用哪些開發(fā)產(chǎn)品
、 委托代建項目的交房驗收與會計核算
、 采取“委托代建”方式可以合理回避哪些稅收
8:以合并、分立、兼并、投資、股權轉移形式實現(xiàn)土地使用權、房屋產(chǎn)權轉移,營業(yè)稅、土地增值稅、契稅、印花稅有哪些稅收優(yōu)惠?
⑴ 企業(yè)以合并、兼并、分立形式轉移土地使用權、房屋產(chǎn)權的稅務處理
、 以投資、股權轉讓形式轉移土地使用權、房屋產(chǎn)權的稅務處理
9:BT模式在房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務中的合理運用
、 BT模式的概念
⑵ 采取BT模式,項目公司應如何進行會計核算
⑶ 關于BT模式的稅收規(guī)定
、 BT模式的特點及對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收的影響
、 BT模式可滲透的空間
10:房地產(chǎn)企業(yè)未按正常程序經(jīng)營發(fā)生的相關業(yè)務應如何處置
未取得土地使用權之前轉讓、抵押、置換土地應如何計算繳納各項稅款?
⑵ 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在銷售過程中收取的定金,以及取得預售許可證之前,以各種名目收取的誠意金、訂金、看房費等費用以及銷售購房卡、選房卡、VIP卡等取得的款項,退房違約金,會計上應如何處置,稅收上應如何處理?
⑶ “錯期開發(fā)”應如何讓計算繳納土地使用稅?
11:房地產(chǎn)企業(yè)在不同模式下,處置無產(chǎn)權建筑設施(包括公共配套設施、人防工程等)對營業(yè)稅、契稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、印花稅會產(chǎn)生哪些影響?
12:融資性“售后回購、售后回租”,“低價出售、免費回租”,“產(chǎn)權式酒店銷售、回租”業(yè)務的會計核算與稅務處理
⑴ 融資性“售后回購、售后回租”業(yè)務應如何進行會計與稅務處理
⑵ 企業(yè)采取“低價出售、免費返租”方式銷售不動產(chǎn)應如何進行會計與稅務處理,如果將租回房屋再次轉租,應如何進行會計與稅務處理。購房人涉及哪些稅收。
⑶ 銷售產(chǎn)權式酒店業(yè)務,房地產(chǎn)企業(yè)應如何進行會計核算,需要繳納那些稅收,進行酒店經(jīng)營應如何進行會計核算,應如何計算應繳納稅款。產(chǎn)權人應如何進行會計核算,應如何計算應繳納稅款
13:跨地區(qū)經(jīng)營的企業(yè)所得稅處理
⑴ 跨地區(qū)經(jīng)營就地預繳企業(yè)所得稅應具備的條件
、 就地預繳企業(yè)所得稅稅款的分攤計算
14:項目公司注銷前的土地增值稅和企業(yè)所得稅的處理
、 注銷前,項目清算繳納的土地增值稅應怎樣在各個年度間進行分配
、 因注銷前未繳納土地增值稅造成多交的企業(yè)所得稅應如何進行調整
15:專家現(xiàn)場預留時間與學員互動交流,答疑解惑。
《2014年房地產(chǎn)開發(fā)“重特事項”的會計核算與稅務處理》課程目的
2014年將是我國稅收和產(chǎn)業(yè)結構調整重點年,隨著大形勢的變化,稅收環(huán)境也將受到影響。第一,在房產(chǎn)稅正式開征之前,國家對房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的稅收管理工作必定呈現(xiàn)出一個沖高期;第二,產(chǎn)業(yè)結構的調整,會造成一些行業(yè)(如鋼鐵、水泥等)產(chǎn)能大幅下降,稅收收入急劇下滑,為了彌補行業(yè)調整給稅收帶來的影響,國家對房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的稅收征管工作也會進一步加強。
為了滿足大家的要求,幫助大家更好的做好房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理工作,降低因管理不善造成的稅收損失,本期課程特意選擇了以下十幾個問題,給大家進行詳細講解,主要是為了幫助大家解決日常工作中存在的以下難題:一,大家對有些問題的認識一直比較模糊,實際工作中遇到此類問題處理起來心里總感覺不踏實;二,大家所能收集到的資料對有些問題的解答大多都比較粗淺,無論是從深度上、詳細程度上、精準度上都有所欠缺。
本次培訓特別在課程設計上進行了精心安排,主要以稅法講解、案例分析、綜合評述等方式進行深刻剖析,每一問題都配有一個或者多個案例分析,而且全部案例都將采取會計核算與稅務處理相結合的模式,讓大家有一種就像是對此類業(yè)務曾經(jīng)從頭到尾的真實的處理過一次的感覺。
《2014年房地產(chǎn)開發(fā)“重特事項”的會計核算與稅務處理》所屬分類
財務稅務
《2014年房地產(chǎn)開發(fā)“重特事項”的會計核算與稅務處理》所屬專題
稅務管理與籌劃、
房地產(chǎn)行業(yè)培訓、
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務培訓、
房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、
房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、
會計行業(yè)管理、
《2014年房地產(chǎn)開發(fā)“重特事項”的會計核算與稅務處理》授課培訓師簡介
楊老師
我國資深稅務官員,從事稅務稽查工作二十余年,多次參與國家稅務總局組織的房地產(chǎn)行業(yè)稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務稽查實戰(zhàn)工作經(jīng)驗。同時,多年來,楊老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學工作,授課時間長達幾千課時,教學地點遍及全國二十幾個省、市、自治區(qū)。教學內容涉及稅收征收管理、稅務稽查、稅務行政法、稅收籌劃等多個學科,有著十分豐富的教學經(jīng)驗。特點:準確、透徹、簡捷、實用;授課風格:生動、詼諧、風趣、幽默。