《新規(guī)則 新視角下的資產(chǎn)重組“稅收紅利”的風(fēng)險(xiǎn)防范和政策深度解析及實(shí)踐案例借鑒》課程詳情
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項(xiàng)目背景:
近期,財(cái)政部和國家稅務(wù)總局先后下發(fā)了關(guān)于企業(yè)股權(quán)收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的109號文和非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的116號文及相關(guān)配套文件。這次政策調(diào)整主要是在落實(shí)國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組政策中有關(guān)稅收的要求。本次政策調(diào)整,并且了很多以往企業(yè)所得稅中的觀念和做法,以一種新的視角和新的思路來處理企業(yè)資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅問題。
雖然政策的導(dǎo)向是促進(jìn)企業(yè)兼并重組,但是具體如何去利用稅收政策最大限度的為企業(yè)重組服務(wù)、如何規(guī)避政策的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)卻既是一門稅務(wù)技術(shù),也是稅收藝術(shù),更是擺在每一名企業(yè)財(cái)務(wù)人員面前的必修課。
特別是新會計(jì)準(zhǔn)則針對長期投資、非貨幣性交易、債務(wù)重組等也提出了相應(yīng)的要求,會計(jì)上如何處理,稅收上如何協(xié)調(diào)也都需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員去探索和掌握。
政策出臺的背景及政策制定者的政策取向,對于企業(yè)財(cái)稅人員政策掌握及準(zhǔn)確運(yùn)用最新政策都有積極的意義。
項(xiàng)目目標(biāo):
本項(xiàng)目的目標(biāo)是:培養(yǎng)企業(yè)相關(guān)人員以涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制為主線,金融產(chǎn)品創(chuàng)新為抓手,以兼并重組為切入點(diǎn),兼顧會計(jì)準(zhǔn)則的最新變化,統(tǒng)籌規(guī)劃,在控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),提高金融企業(yè)稅務(wù)管理者的稅務(wù)管理技能和技巧,實(shí)現(xiàn)為企業(yè)價(jià)值增值的目標(biāo)。
課程收益:
1.傾聽政策制定者的心聲,掌握政策調(diào)整的精髓,準(zhǔn)確把握相關(guān)政策并用足政策,為企業(yè)決策仍至價(jià)值增值提供決策支持。
2.從稅收實(shí)踐出發(fā),分析收購股權(quán)比例由75%降至50%對具體業(yè)務(wù)的影響 。資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)不征稅以及非貨幣性資產(chǎn)投資分五年納稅,實(shí)踐中怎樣正確理解及靈活運(yùn)用?
3.股權(quán)收購、非貨幣性資產(chǎn)投資、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)和權(quán)益性交易四種重組交易模式如何利用來獲取最大化的稅收收益。
4.從政策內(nèi)容到政策如何應(yīng)用再到資本市場案例借鑒三個(gè)維度講解,就是要告訴企業(yè)如何干怎么具體操作的問題。
5.分享相關(guān)債務(wù)重組、長期投資和非貨幣資產(chǎn)交易的會計(jì)處理及稅收協(xié)調(diào)。
6.分享參會者的經(jīng)驗(yàn)及心得,群策群力集思廣義共同針對新政策、新交易、新模式為企業(yè)高管決策提供政策支持。
項(xiàng)目特色:
(一)制定政策者權(quán)威政策解讀。財(cái)政部或稅務(wù)總局政策制定者對重要稅法的精準(zhǔn)解讀,幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員以對稅法的精準(zhǔn)理解為切入點(diǎn),準(zhǔn)確掌握立法意圖,正確運(yùn)用立法宗旨,強(qiáng)化企業(yè)法律意識,力爭在遵從稅法的基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的增值。
(二)分享知名律所、稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)合伙人的精典案例和籌劃經(jīng)驗(yàn)。國內(nèi)外頂級律所、稅務(wù)師事務(wù)所高級合伙人親自登臺獻(xiàn)計(jì),分享精英團(tuán)隊(duì)積累的大量經(jīng)典案例和稅收籌劃的經(jīng)驗(yàn)。一方面他們愿意展示與眾不同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范技巧。另一方面,他們也希望通過稅收籌劃技術(shù)水平的展示獲得學(xué)員的信賴。
(三)分享知名上市公司高管的管理經(jīng)驗(yàn)。國內(nèi)知名投行等知名金融企業(yè)高管親臨現(xiàn)場,分享受相關(guān)項(xiàng)目個(gè)案處理稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。
(四)系統(tǒng)性一站式服務(wù),參仟陸專家請到家。對于企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)人員,可以與政策制定者、中介機(jī)構(gòu)、專家進(jìn)行面對面的溝通,針對稅收、會計(jì)處理進(jìn)行比較系統(tǒng)地學(xué)習(xí)。沒有涉及或者獨(dú)有的特殊問題可以及時(shí)與專家互動,參加一個(gè)專題的學(xué)習(xí),獲得一年的答疑服務(wù)。
(五)催化式教學(xué),協(xié)調(diào)相關(guān)政策不一。將學(xué)員在當(dāng)?shù)貓?zhí)行政策中存在的問題集中起來,一方面可以為財(cái)政部稅政司進(jìn)行合理制定稅收政策提供第一手材料;另一方面,對確實(shí)不盡合理的一些地方做法,可以幫助與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。
課程大綱
模塊一、企業(yè)重組最新稅收政策解析及應(yīng)用模塊(2天,資深專家)
何為新規(guī)則新視角的資產(chǎn)重組“稅收紅利”
1.國務(wù)院的國發(fā)【2014】4號文在稅收領(lǐng)域會對企業(yè)產(chǎn)生哪些影響,未來還會有哪些重組稅收政策出臺
2.本次政策如何打破企業(yè)所得稅的傳統(tǒng)政策管理思路和理念
3.企業(yè)如何在新規(guī)則下適應(yīng)日益嚴(yán)格的稅務(wù)機(jī)關(guān)后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理
4.109和116號文及配套文件會對企業(yè)的資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)釋放出那些稅收紅利
109號文及配套文件對股權(quán)收購業(yè)務(wù)的影響及案例借鑒
1.為何從75%降到50%
2.50%的比例具體如何計(jì)算
3.一對多和多對一的收購如何處理,某民營企業(yè)重組案例分享
4.股權(quán)收購涉及到個(gè)人股東如何處理
5.某上市公司案例分享
6.某企業(yè)股權(quán)置換案例分享
109號文及配套文件對資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的影響及案例借鑒
1.企業(yè)資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)迎來了稅收上的春天
2.兩個(gè)央企無償劃轉(zhuǎn)被征收企業(yè)所得稅的冤案啟示
3.如何能夠滿足資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的特殊性稅務(wù)處理
4.資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的特殊性稅務(wù)處理對于交易架構(gòu)安排和會計(jì)處理有何要求
5.不滿足特定條件的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)如何補(bǔ)征企業(yè)所得稅
6.某國有公司案例分享
資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)之——政府與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)政策與案例
1.政府與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)如何適用稅收政策
2.政府與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的稅收政策如何理解和實(shí)踐操作
3.政府與企業(yè)劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)形成的不征稅收入如何與一般性的規(guī)則相協(xié)調(diào)
4.某國企接受政府劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)案例分享
資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)之——股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)與案例
1.股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)產(chǎn)生的背景及原因
2.財(cái)政部和證監(jiān)會在會計(jì)上對于這種行為的屬性如何確定
3.稅收上對于股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)政策如何規(guī)定
4.股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)稅收政策深度解析與實(shí)踐應(yīng)用
5.股東劃出方如何進(jìn)稅務(wù)屬性界定及稅務(wù)處理
6.某上市公司案例全方位透徹解析
116號文對非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的影響及案例借鑒
1.投資業(yè)務(wù)在企業(yè)所得稅上如何界定屬性
2.投資所得如何確認(rèn)和計(jì)算
3.分五年征稅計(jì)稅基礎(chǔ)如何管理
4.核定征收和虧損企業(yè)此類業(yè)務(wù)如何處理
5.個(gè)人股東的非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)如何處理
6.某上市公司案例分享
以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的其他稅種稅收政策及稅務(wù)規(guī)劃
1.《公司法》中對于非貨幣性資產(chǎn)出資的規(guī)定以及相關(guān)規(guī)范性文件介紹
2.以房地產(chǎn)對外投資的稅收政策和案例分析及規(guī)劃
3.以知識產(chǎn)權(quán)對外投資的稅收政策和案例及規(guī)劃
4.以機(jī)器設(shè)備對外投資的稅收政策和案例及規(guī)劃
5.個(gè)人以資產(chǎn)和股權(quán)等對外出資的稅收政策困境及未來政策走向和案例
股權(quán)交易架構(gòu)搭建中的稅收問題專題
1.非規(guī)則股權(quán)激勵下如何進(jìn)行稅務(wù)處理
2.何種交易架構(gòu)稅收上的效率最高
3.如何在架構(gòu)搭建中獲取多重稅收收益
4.某資本市場股權(quán)架構(gòu)案例分析
模塊二:企業(yè)重組中的會計(jì)處理難點(diǎn)問題及案例分析模塊(0.5天,權(quán)威專家)
債務(wù)重組
1.債務(wù)重組所涉及的會計(jì)處理難點(diǎn)問題
2.對企業(yè)會計(jì)報(bào)表的影響分析
3.債務(wù)重組在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用
非貨幣性資產(chǎn)交換
1.非貨幣性資產(chǎn)交換所涉及的會計(jì)處理難點(diǎn)問題
2.對企業(yè)會計(jì)報(bào)表的影響分析
3.非貨幣性資產(chǎn)交換在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用
長期股權(quán)投資
1.長期股權(quán)投資所涉及的會計(jì)處理難點(diǎn)問題
2.對企業(yè)會計(jì)報(bào)表的影響分析
3.長期股權(quán)投資在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用
模塊三:政策制定者精解重組稅收最新政策模塊(0.5天)
政策變化與舊法之間銜接
政策出臺背景
新政策要解決的最核心問題是什么?
未來還將調(diào)整的方向及內(nèi)容?
模塊四:企業(yè)重組稅企爭議案例及協(xié)調(diào)(0.5天)
債務(wù)重組特殊性稅務(wù)處理介定應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上爭議。
收購與投資爭議案例分析
虧損認(rèn)定與彌補(bǔ)確認(rèn)爭議
“商品房”與“酒店”爭議及協(xié)調(diào)
資產(chǎn)收購與資產(chǎn)購買爭議
模塊五:自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉稅處理(0.5天)
自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的文件有哪些?
個(gè)人股權(quán)交易稅收新規(guī)2014年67號公告的深度解析
1.個(gè)人股權(quán)交易范圍界定上有哪些新的亮點(diǎn)
2.計(jì)算個(gè)人股權(quán)交易所得在費(fèi)用扣除上如何理解和實(shí)踐操作
3.個(gè)人股權(quán)交易扣繳義務(wù)如何具體操作
4.新規(guī)中納稅義務(wù)發(fā)生是條款在實(shí)踐執(zhí)行中將會存在哪些困難和問題
5.股權(quán)交易中定價(jià)問題在稅收上如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和具體操作
6.多個(gè)個(gè)人股權(quán)交易的案例分享
非上市公司個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程(納稅申報(bào)——完稅/免稅證明——工商變更)
2.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及稅種(個(gè)稅、印花稅?)
3.個(gè)稅計(jì)征計(jì)稅政策依據(jù)(文件號)、扣繳義務(wù)人、納稅主體、納稅地點(diǎn)、納稅時(shí)間、納稅金額確定(附案例)
4.特殊規(guī)定轉(zhuǎn)讓金額偏低的判定與核定、原價(jià)收回已轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)處理、股權(quán)轉(zhuǎn)讓違約金的稅務(wù)處理、無償轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處(請標(biāo)明適用文件號,解析,案例)
上市公司個(gè)人股份轉(zhuǎn)讓
1.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程(交割、代扣)
2.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及稅種(個(gè)稅、印花稅)
3.轉(zhuǎn)讓限售股的個(gè)稅處理(政策依據(jù)、案例)
4.轉(zhuǎn)讓流通股的個(gè)稅處理(政策依據(jù)、案例)
5.印花稅財(cái)稅【2014】46號和財(cái)稅【2014】47號
自然股東轉(zhuǎn)讓股份的稅收籌劃
1.三板上市的籌劃案例分析
2.特定地區(qū)交易方式的設(shè)定
。。。。。。
模塊六:結(jié)構(gòu)化研討:企業(yè)重組實(shí)際操作中存在的問題(0.5天)
講師簡介
師資團(tuán)隊(duì)由北京國家會計(jì)學(xué)院教授、企業(yè)實(shí)務(wù)界專家、財(cái)政部國家稅務(wù)總局相關(guān)政策制定者。
1.國家稅務(wù)總局、財(cái)政部稅政司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)
2.馬永義:管理學(xué)博士,北京國家會計(jì)學(xué)院教授,教務(wù)部主任
3.盧力平:經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,北京國家會計(jì)學(xué)院教授,催化式教學(xué)首席講師
4.朱克實(shí):項(xiàng)目責(zé)任教授,經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,中國注冊稅務(wù)師,中稅咨詢集團(tuán)高級顧問
5.趙小鹿:北京國家會計(jì)學(xué)院副教授
6.姜 軍:財(cái)務(wù)學(xué)博士,北京國家會計(jì)學(xué)院產(chǎn)業(yè)金融與運(yùn)作研究所所長
7.徐 賀:在一線從事稅務(wù)咨詢服務(wù)工作,也經(jīng)常為全國各地的稅務(wù)機(jī)關(guān)、各種培訓(xùn)機(jī)構(gòu)以及企業(yè)授課分享稅收工作的經(jīng)驗(yàn)與案例等。2012年結(jié)合工作的所見所聞所思出版了《資本交易稅務(wù)管理指南及案例剖析》一書。
8.張 偉:國內(nèi)金融、房地產(chǎn)行業(yè)最具實(shí)力的財(cái)稅專家之一,國家稅務(wù)總局稽查局稽查項(xiàng)目專家,現(xiàn)供職于河北省國家稅務(wù)局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。對金融保險(xiǎn)稅收有深入系統(tǒng)的研究,并在國內(nèi)數(shù)十個(gè)大中城市巡回講學(xué),他的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富,答疑內(nèi)容精彩,信息量大,擁有良好的口碑,獲得高度認(rèn)可。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件。榮獲“十大杰出青年衛(wèi)士”稱號。
9.魏偉邦:安永稅務(wù)合伙人,美國注冊會計(jì)師
10.陳 。喊灿蓝悇(wù)高級經(jīng)理,中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計(jì)師
11.王玉康:中稅咨詢高級合伙人,原國家稅務(wù)總局國際司副司長
12.辛連珠:國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院,特聘教授,教務(wù)處處長。注冊稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。兼任中國社會科學(xué)院研究生學(xué)院碩士生導(dǎo)師。主要研究方向是企業(yè)所得稅和資本市場稅收問題,從事稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)高管、中介機(jī)構(gòu)稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,以其扎實(shí)的理論功底,豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn),良好的職業(yè)道德,贏得了廣大學(xué)員的尊重與贊譽(yù),是一位難得的財(cái)稅培訓(xùn)專家
13.嚴(yán)錫忠:上海左券律師事務(wù)所主任,律師。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)國際稅法博士研究生。浦東新區(qū)首屆十杰律師,上海市十佳青年律師,上海市財(cái)稅法學(xué)會副會長,上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、北京大學(xué)稅務(wù)碩士兼職導(dǎo)師,全國律協(xié)財(cái)稅法委員會副主任,中國財(cái)稅法學(xué)會理事,中國稅務(wù)學(xué)會第四研究部學(xué)術(shù)委員。
課程對象
適合商業(yè)銀行、證券、信托、基金、期貨、財(cái)務(wù)公司、融資租賃公司、金融投資企業(yè)集團(tuán)、上市公司、擬上市公司及大型企業(yè)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員和公司領(lǐng)導(dǎo)層,證券公司投行管理者、資本市場業(yè)務(wù)律師、會計(jì)師事務(wù)所人員等。
《新規(guī)則 新視角下的資產(chǎn)重組“稅收紅利”的風(fēng)險(xiǎn)防范和政策深度解析及實(shí)踐案例借鑒》課程目的
本項(xiàng)目的目標(biāo)是:培養(yǎng)企業(yè)相關(guān)人員以涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制為主線,金融產(chǎn)品創(chuàng)新為抓手,以兼并重組為切入點(diǎn),兼顧會計(jì)準(zhǔn)則的最新變化,統(tǒng)籌規(guī)劃,在控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),提高金融企業(yè)稅務(wù)管理者的稅務(wù)管理技能和技巧,實(shí)現(xiàn)為企業(yè)價(jià)值增值的目標(biāo)。
《新規(guī)則 新視角下的資產(chǎn)重組“稅收紅利”的風(fēng)險(xiǎn)防范和政策深度解析及實(shí)踐案例借鑒》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《新規(guī)則 新視角下的資產(chǎn)重組“稅收紅利”的風(fēng)險(xiǎn)防范和政策深度解析及實(shí)踐案例借鑒》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、
風(fēng)險(xiǎn)管理、
房地產(chǎn)企業(yè)會計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、
企業(yè)重組、
公司財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范、
風(fēng)險(xiǎn)防范與管理培訓(xùn)、
《新規(guī)則 新視角下的資產(chǎn)重組“稅收紅利”的風(fēng)險(xiǎn)防范和政策深度解析及實(shí)踐案例借鑒》授課培訓(xùn)師簡介