《如何有效進行企業(yè)內部控制》課程大綱
一、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的出臺背景
1.為什么需要制定內部控制體系？
2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的整體結構
3.案例：美國SOX法案對內控的要求及其借鑒
二、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》概述
1.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù)
2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的適用范圍
3.什么是內部控制？
4.內部控制體系的“555“：五大目標、五大原則和五大要素
5.如何促進內部控制的有效實施？
6.內部控制制度有效性的審計及回避制度
7.案例：從COSO內控框架體系到COSO風險管理整合框架的演進
三、內部環(huán)境
1.什么是內部環(huán)境
2.如何設立科學的法人治理機構
3.如何設置合理的內部機構
4.如何設計企業(yè)目標及責權體系
5.如何培植企業(yè)文化
6.如何制定人力資源政策
7.如何設計內部審計機制
8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境
9.案例分析 ：安然事件
四、風險評估
1.什么是風險評估
2.什么是風險承受度
3.風險評估該如何進行
4.企業(yè)應設立哪些目標
5.企業(yè)有哪些內部風險和外部風險
6.企業(yè)風險識別的方法有哪些
7.企業(yè)如何確定重要性風險
8.風險應對策略一般有哪些
9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風險評估
10.案例分析：金蝸牛倒閉事件
五、控制活動
1.控制措施的方式有哪些
2.如何保障不相容職務分離控制
3.如何設計授權審批控制
4.如何設計會計系統(tǒng)控制
5.如何設計財產保護控制
6.如何設計預算控制
7.如何設計運營分析控制
8.如何設計績效考評控制
9.如何建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制
10.案例分析：中航油事件
六、信息與溝通
1.對內部控制支持的企業(yè)信息有何要求
2.企業(yè)如何收集識別相關管理信息
3.企業(yè)內部信息、外部信息包括哪些
4.企業(yè)如何建立有效的內部溝通、外部溝通
5.企業(yè)如何建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
6.案例分析：伊利奶業(yè)事件
七、監(jiān)督檢查
1.內控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2.監(jiān)督檢查機構如何行使權力
3.內控缺陷如何報告
4.如何改進內控缺陷
5.如何評估企業(yè)內部控制
6.企業(yè)內控自我評估如何報告
7.案例分析：長虹事件
八、企業(yè)內部控制實務操作
1.內部控制的責任體系如何制定
2.內部控制的基本平臺如何建設
3.如何設計內部控制流程
4.如何設計內部控制風險數(shù)據(jù)庫
5.如何設計內部控制風險控制文檔
6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風險控制文檔設計
7.采購與付款循環(huán)控制流程和風險控制文檔設計
8.案例分析：中行哈爾濱事件

《如何有效進行企業(yè)內部控制》課程目的
國際資本市場大力強化內部控制。研究結果表明，內部控制存在缺陷是導致企業(yè)經營失敗并最終鋌而走險、欺騙投資者和社會公眾的重要原因。為此，許多國家通過立法強化企業(yè)內部控制，內部控制日益成為企業(yè)進入資本市場的“入門證”和“通行證”，我國境外上市企業(yè)紛紛花巨資聘請海外機構設計內部控制制度，以適應上市地的監(jiān)管要求。經濟健康發(fā)展迫切呼喚加強內部控制。隨著市場經濟的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化，單純依賴會計控制已難以應對企業(yè)面對的市場風險，會計控制必須向風險控制發(fā)展；同時，各部門之間的內控要求也有待于進一步協(xié)調，以便為進行內部控制自我評估和外部評價提供統(tǒng)一標準。
為幫助財務管理人員系統(tǒng)地掌握內部控制的重點難點問題，有效的進行企業(yè)內部控制。特邀請著名財務管理專家黃文鋒教授進行詳細、系統(tǒng)、精確講解和解答。

《如何有效進行企業(yè)內部控制》所屬分類
財務稅務

《如何有效進行企業(yè)內部控制》內訓服務流程

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