《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》課程大綱
授課方式：采用講師講述、案例分析、分組討論、互動答疑、情景模擬演練等方式
課程時(shí)長：2天（12小時(shí)）
課程綱要：
第一篇：內(nèi)部審計(jì)
引言：解開你對內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無力感
與內(nèi)審有關(guān)的六大要點(diǎn)
內(nèi)審程序與實(shí)用文書
重新審視內(nèi)審的流程
各階段過程的常用文書與表格
內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
審查書面材料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運(yùn)用，能查出“小金庫”
客觀實(shí)物證實(shí)法
盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
發(fā)現(xiàn)挪用公款、循環(huán)入賬的蛀蟲
找到虛增庫存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人
審計(jì)調(diào)查方法
觀察、詢問、函證
創(chuàng)造互相理解的氛圍
學(xué)員傾聽的技巧
“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵
別被被審計(jì)對象對象牽著走
審計(jì)抽樣方法
分析型復(fù)核方法
內(nèi)部控制符合性測試
實(shí)務(wù)指導(dǎo)
如何做個(gè)“啄木鳥”，讓壞人做不出壞事，只能做好事——內(nèi)部控制制度審計(jì)
如何抓出藏在桌下的黑金——財(cái)務(wù)收支審計(jì)
如何判斷“功臣”與“逆賊”——經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
第二篇：內(nèi)部有效控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析
對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
什么是真正的“內(nèi)部”？什么是真正的“控制”
什么是COSO
COSO的內(nèi)部控制整合框架包含哪些內(nèi)容？
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
內(nèi)部控制的局限性——成本效益原則及其它
控制環(huán)境
何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立兩驕傲的控制環(huán)境
內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)地圖
針對風(fēng)險(xiǎn)可采用哪些風(fēng)險(xiǎn)對策
風(fēng)險(xiǎn)管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
危機(jī)管理的金科玉律
內(nèi)部控制活動
常見的內(nèi)部控制活動有哪些？
如何做到職責(zé)分離
預(yù)防性控制和檢查性控制
職業(yè)舞弊
什么樣的人才會舞弊
職業(yè)舞弊理論——Your money is GONG
職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害是什么？
如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制
內(nèi)控的建立和執(zhí)行
企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門
內(nèi)控人員到底是做什么的？
內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段
如何確定和分解目標(biāo)
如何識別風(fēng)險(xiǎn)
如何建立控制政策
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨(dú)立評估
薩奧法案及公司治理
何為薩奧方案
薩奧方案的內(nèi)容框架
審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解
S320及S404
企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
課程回顧與問題解答

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》課程目的
1、 跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；
2、 學(xué)會從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用；
3、 學(xué)會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；
4、 學(xué)會在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵；
5、 掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊等理論；
6、 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
7、 明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
8、 通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法。

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》適合對象
企業(yè)中高層、財(cái)務(wù)管理人員、公司內(nèi)審人員、財(cái)務(wù)檢查及審計(jì)人員

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》所屬專題
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)、

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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