《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》課程大綱
授課方式：采用講師講述、案例分析、分組討論、互動(dòng)答疑、情景模擬演練等方式
課程時(shí)長(zhǎng)：2天（12小時(shí)）
課程綱要：
第一篇：內(nèi)部審計(jì)
引言：解開(kāi)你對(duì)內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無(wú)力感
與內(nèi)審有關(guān)的六大要點(diǎn)
內(nèi)審程序與實(shí)用文書(shū)
重新審視內(nèi)審的流程
各階段過(guò)程的常用文書(shū)與表格
內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
審查書(shū)面材料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運(yùn)用，能查出“小金庫(kù)”
客觀實(shí)物證實(shí)法
盤(pán)點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
發(fā)現(xiàn)挪用公款、循環(huán)入賬的蛀蟲(chóng)
找到虛增庫(kù)存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤(rùn)欺騙上級(jí)單位的幕后人
審計(jì)調(diào)查方法
觀察、詢(xún)問(wèn)、函證
創(chuàng)造互相理解的氛圍
學(xué)員傾聽(tīng)的技巧
“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵
別被被審計(jì)對(duì)象對(duì)象牽著走
審計(jì)抽樣方法
分析型復(fù)核方法
內(nèi)部控制符合性測(cè)試
實(shí)務(wù)指導(dǎo)
如何做個(gè)“啄木鳥(niǎo)”，讓壞人做不出壞事，只能做好事——內(nèi)部控制制度審計(jì)
如何抓出藏在桌下的黑金——財(cái)務(wù)收支審計(jì)
如何判斷“功臣”與“逆賊”——經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
第二篇：內(nèi)部有效控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見(jiàn)原因分析
對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
什么是真正的“內(nèi)部”？什么是真正的“控制”
什么是COSO
COSO的內(nèi)部控制整合框架包含哪些內(nèi)容？
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
內(nèi)部控制的局限性——成本效益原則及其它
控制環(huán)境
何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立兩驕傲的控制環(huán)境
內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)地圖
針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可采用哪些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
風(fēng)險(xiǎn)管理——使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶
危機(jī)管理的金科玉律
內(nèi)部控制活動(dòng)
常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些？
如何做到職責(zé)分離
預(yù)防性控制和檢查性控制
職業(yè)舞弊
什么樣的人才會(huì)舞弊
職業(yè)舞弊理論——Your money is GONG
職業(yè)舞弊對(duì)企業(yè)造成的危害是什么？
如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制
內(nèi)控的建立和執(zhí)行
企業(yè)是否應(yīng)該專(zhuān)門(mén)設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門(mén)
內(nèi)控人員到底是做什么的？
內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段
如何確定和分解目標(biāo)
如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
如何建立控制政策
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控執(zhí)行狀況：執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和獨(dú)立評(píng)估
薩奧法案及公司治理
何為薩奧方案
薩奧方案的內(nèi)容框架
審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解
S320及S404
企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
課程回顧與問(wèn)題解答

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》課程目的
1、 跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；
2、 學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用；
3、 學(xué)會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門(mén)感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；
4、 學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問(wèn)題的關(guān)鍵；
5、 掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊等理論；
6、 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
7、 明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
8、 通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法。

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》適合對(duì)象
企業(yè)中高層、財(cái)務(wù)管理人員、公司內(nèi)審人員、財(cái)務(wù)檢查及審計(jì)人員

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》所屬分類(lèi)
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》所屬專(zhuān)題
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)、

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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