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建筑業(yè)營改增政策分析與應(yīng)對暨涉稅風(fēng)險管控研修班
添加時間:2014-09-30      修改時間: 2014-09-30      課程編號:100167742
《建筑業(yè)營改增政策分析與應(yīng)對暨涉稅風(fēng)險管控研修班》課程大綱
課程背景
  “營改增”正在逼近建筑施工企業(yè),這必然對建筑施工行業(yè)產(chǎn)生重要影響。增值稅發(fā)票管控、工程總分包、“甲供材”、工程物資及設(shè)備的采購,跨地區(qū)作業(yè),EPC項目、BT項目等一系列的問題都迫切需要納稅人解決。
  網(wǎng)絡(luò)發(fā)票的推行預(yù)示著國家會作怎樣的改革?針對這種改革,建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何采取措施,實施有效應(yīng)對?
  國家稅務(wù)總局2014年指令性稽查行業(yè)與領(lǐng)域已經(jīng)明確,建筑施工企業(yè)會面臨怎樣的稅務(wù)稽查風(fēng)險?建筑施工企業(yè)又該如何化解稽查風(fēng)險?

課程內(nèi)容
一、建筑施工企業(yè)"營改增"政策分析及稅改風(fēng)險應(yīng)對策略
(一)增值稅的基本原理以及“營改增”背景
1.增值稅的基本原理及其應(yīng)用;
2.增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點比較;
3.建筑業(yè)企業(yè)離“營改增”有多遠?
4.“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等;
5.“營改增”的試點范圍;
6.“營改增”涉及的稅率和征收率;
7.建筑業(yè)企業(yè)人工費用將如何進行增值稅處理?
8.如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負的增減變化等。
(二)增值稅的計算及其對企業(yè)招投標的影響
1.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定;
2.增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納稅管理帶來的影響;
3.納稅人資格認定對下游企業(yè)決策影響;
4.建筑業(yè)企業(yè)在材料、設(shè)備采購過程中的增值稅籌劃;
5.增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法;
6.交通費、住宿費、業(yè)務(wù)招待費等業(yè)務(wù)的增值稅政策;
7.增值稅進項稅額抵扣的規(guī)定;
8.進項稅額抵扣對票據(jù)的基本要求;等。
(三)納稅地點、會計核算及組織機構(gòu)的改變
1.增值稅納稅地點的確定;
2.建筑業(yè)企業(yè)如何繳納增值稅?
3.增值稅納稅地點的規(guī)定對建筑業(yè)企業(yè)的影響;
4.如何應(yīng)對預(yù)收款納稅、開發(fā)票與客戶的特殊要求?
5.營改增后企業(yè)組織機構(gòu)會有哪些變化?
6.增值稅體制下企業(yè)的會計核算體系等。
(四)分包掛靠、存量資產(chǎn)抵扣及過渡期政策
1.外部勞務(wù)、分包、混合銷售稅改前后政策對比分析;
2.“營改增”期間營業(yè)稅與增值稅的過渡政策及發(fā)票管理;
3. 存量資產(chǎn)的進項稅額能否進行抵扣?
4. 增值稅下甲供材料的涉稅處理;
5. “營改增”政策對掛靠經(jīng)營的財稅政策規(guī)定;
6. “營改增”對建筑施工企業(yè)計劃預(yù)算、驗工計價工作的影響;
7.“營改增”下企業(yè)財務(wù)指標及績效評價工作的改進與變化;
8. “營改增”下建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流的改變及資金管理的要求等。

二、建筑施工企業(yè)主要涉稅風(fēng)險及防控揭示
(一)建筑施工業(yè)務(wù)營業(yè)稅主要風(fēng)險及防范揭示
1.分包業(yè)務(wù)在什么情況才可差額征收營業(yè)稅?轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)是否也可以比照分包業(yè)務(wù)處理?工程分包中,如何進行發(fā)票開具?
2.什么是代建業(yè)務(wù)?代建業(yè)務(wù)如何計繳營業(yè)稅?只就手續(xù)費征稅需要滿足哪些條件?
3.拆遷業(yè)務(wù)的建筑業(yè)營業(yè)稅該如何計算和繳納?是否只有營業(yè)稅?如何出具發(fā)票?
4.甲供材該如何繳納營業(yè)稅?又該如何出具發(fā)票?開入建筑勞務(wù)發(fā)票中去嗎?
5.甲供設(shè)備如何作營業(yè)稅處理?建筑施工企業(yè)提供的設(shè)備是否都要繳納營業(yè)稅?從籌劃的角度分析,設(shè)備都應(yīng)當(dāng)由甲方提供嗎?
6.甲供設(shè)備與材料營業(yè)稅待遇差別巨大,那么如何區(qū)別材料與設(shè)備?
7.提供建筑安裝勞務(wù)同時銷售貨物該如何進行營業(yè)稅處理?如何進行納稅籌劃操作?
8.BT的營業(yè)稅該如何處理?適用建筑業(yè)稅目?還是按照銷售不動產(chǎn)納稅?
9.建筑業(yè)營業(yè)稅納稅義務(wù)的時間是如何規(guī)定的?如何理解?如何籌劃?
10.銷售自產(chǎn)貨物該如何作營業(yè)稅處理?
(二)建筑施工企業(yè)主要企業(yè)所得稅風(fēng)險與防控揭示
1.跨年度的建筑安裝勞務(wù)該如何確認收入?
2.建筑施工企業(yè),您的廢品收入哪兒去了?
3.成本不能可靠計量的勞務(wù)是否不需要確認應(yīng)稅收入?
4.建筑施工企業(yè)的工資薪金扣除都需要注意哪些風(fēng)險?
5.工資與勞務(wù)報酬究竟有什么區(qū)別?
6.職工福利費、職工教育經(jīng)費稅前扣除注意什么?
7.勞務(wù)用工支出究竟該如何處理才算對?
8.向離退休人員支付的津貼補貼能否稅前扣除?
9.商業(yè)保險能不能扣除?如何增大扣除?
10.施工現(xiàn)場的冷飲費該如何處理扣除?
11.超標借款利息支出如何進行前扣除?
12.該如何確定關(guān)聯(lián)方借款利息支出扣除限額?
13.向個人借款利息支出稅前扣除該注意哪些細節(jié)?
14.如何把握同期同類貸款利率?
15.委托非關(guān)聯(lián)第三方貸款就規(guī)避了關(guān)聯(lián)方借款?
16.業(yè)務(wù)招待費及其扣除都存在哪些風(fēng)險?能否進行轉(zhuǎn)換籌劃?
17.差旅費稅前扣除都存在哪些風(fēng)險?如何操作?
18.會議費用的扣除都需要哪些條件?
19.固定資產(chǎn)使用年限大于稅法規(guī)定時需要進行納稅調(diào)整嗎?
20.建筑施工企業(yè)可否對固定資產(chǎn)加速折舊?
21.施工工程臨時工程設(shè)施該如何處理?

三、建筑業(yè)稅務(wù)稽查與實務(wù)
(一)稅務(wù)機關(guān)進行稅務(wù)稽查的工作程序
1、稅務(wù)稽查通知
2、稅務(wù)稽查回避
3、稅務(wù)稽查人員要求
4、稅務(wù)稽查查詢方法及要求
5、稅務(wù)稽查賬簿及有關(guān)資料的調(diào)取要求
6、稅務(wù)稽查取證程序要求
7、稅務(wù)稽查銀行查詢
8、稅務(wù)稽查的查封商品、貨物

(二)建筑業(yè)稅收稽查過程中常見的問題
1、建筑業(yè)票據(jù)使用、帳務(wù)處理不規(guī)范,計稅依據(jù)不真實2、有效發(fā)票中的金額混亂,發(fā)票開具日期與當(dāng)期不符3、工程結(jié)算收入與實際工程進度往往不符,營業(yè)稅繳納不準確,而且很難確認其收入總額或成本費用
(三)建筑業(yè)中的審查重點
(四)稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧

【參會對象】
各建筑安裝、市政、路橋、裝飾等企業(yè)董事長、總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、主管及涉稅會計、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等相關(guān)人員。


《建筑業(yè)營改增政策分析與應(yīng)對暨涉稅風(fēng)險管控研修班》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《建筑業(yè)營改增政策分析與應(yīng)對暨涉稅風(fēng)險管控研修班》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險防范與管控、稅務(wù)管理與籌劃、風(fēng)險管理、營改增培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、建筑培訓(xùn)、建筑行業(yè)課程、理財培訓(xùn)、建筑施工圖、
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3.培訓(xùn)方式靈活多樣
靈活的運用傳統(tǒng)的課堂培訓(xùn)、案例討論、角色扮演以及新興的體驗式拓展培訓(xùn),在職工作輔導(dǎo)培訓(xùn)等培訓(xùn)手段
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運用管理咨詢的工作方法,從顧問的角度了解企業(yè),再以培訓(xùn)顧問的角度設(shè)計課程,解決實際問題,實現(xiàn)高度針對性和實用性
6.以點帶面
通過對客戶培訓(xùn)需求的深層次分析和企業(yè)實際狀況的了解,制定切合實際的培訓(xùn)計劃,將管理培訓(xùn)與企業(yè)實際運作結(jié)合起來發(fā)揮培訓(xùn)最佳作用
7.客戶導(dǎo)向
培訓(xùn)內(nèi)容緊湊實用,替企業(yè)節(jié)省培訓(xùn)時間和成本并提高培訓(xùn)效率
8.全程跟進
為了達到培訓(xùn)的預(yù)期價值,我們運用多種有效的培訓(xùn)效果評估工具進行培訓(xùn)效果的評估,并實時跟進培訓(xùn)改進
授課培訓(xùn)師樊劍英老師簡介
樊劍英
樊劍英
中國注冊稅務(wù)師 中國稅網(wǎng)特約研究員;
國家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)學(xué)院 兼職講師;
中國稅網(wǎng) 房地產(chǎn)業(yè)務(wù)項目總監(jiān);
得法網(wǎng)業(yè)務(wù)總監(jiān),“房言稅語”欄目首席顧問;
方欣科技有限公司稅務(wù)事業(yè)部 咨詢顧問;
曾任天山發(fā)展控股有限公司(HK02118)總會計師、多家房地產(chǎn)稅務(wù)顧問、房地產(chǎn)納稅籌劃專家、先后在《中國稅務(wù)報》、《海峽財經(jīng)導(dǎo)報》、《中國房地產(chǎn)》、《上海.現(xiàn)代服務(wù)業(yè)》發(fā)表大量財稅論文、編著《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅實務(wù)與風(fēng)險防范》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計與點評》等。
研究方向:會計與納稅實務(wù)、納稅籌劃、稅務(wù)咨詢
本課程可以提供內(nèi)訓(xùn),查看培訓(xùn)師詳細信息
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