《房地產(chǎn)業(yè)“甲供與甲控”收入和成本風(fēng)險(xiǎn)管控 暨稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)專題班》課程詳情
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第一部分:收入與成本風(fēng)險(xiǎn)管控及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì) 一、稅收確認(rèn)收入的金額與時(shí)間
1、企業(yè)所得稅就未完工產(chǎn)品如何確認(rèn)收入?
2、預(yù)收賬款如何在季度申報(bào)表反映?如何在年度申報(bào)表反映?
3、預(yù)繳的營業(yè)稅是否可以在所得稅前扣除?
4、稅法“完工”的標(biāo)志和會(huì)計(jì)有什么差別?
5、如何理解“開始投入使用”的起點(diǎn)?
6、“計(jì)稅收入”和會(huì)計(jì)的收入有什么差別?
7、一次收款、按揭、委托銷售(超價(jià)分成)、視同買斷、包銷如何確認(rèn)收入?
8、“計(jì)稅成本”的構(gòu)成有哪些?哪些內(nèi)容可以預(yù)提?預(yù)提的“計(jì)稅成本”有哪些限制?和會(huì)計(jì)“主營業(yè)務(wù)成本”的差異在哪里?“計(jì)稅成本”的終止日在什么時(shí)間點(diǎn)?
9、“計(jì)稅收入”、“計(jì)稅成本”如何在企業(yè)所得稅申報(bào)表反映?
10、土地增值稅確認(rèn)收入的時(shí)間與金額是什么?
11、營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與會(huì)計(jì)收入的差異在哪里?
12、違約金的取得與支付在營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅有哪些不同?
13、“價(jià)外費(fèi)用”的內(nèi)容包括哪些?各個(gè)稅種對(duì)待“價(jià)外費(fèi)用”有哪些不同?
14、“小產(chǎn)權(quán)”房屋銷售有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?
二、日常問題稽查應(yīng)對(duì)
1、企業(yè)工資薪金支出稅收管理關(guān)注重點(diǎn)有哪些?(任職與雇用的認(rèn)定,臨時(shí)工與勞務(wù)工區(qū)別,外單位派遣勞務(wù)工的工薪處理是否應(yīng)按派遣以及支付費(fèi)用的不同形式、內(nèi)容進(jìn)行區(qū)別對(duì)待)
2、當(dāng)年沒有取得有效憑證如何所得稅申報(bào)?
3、按政策規(guī)定由房產(chǎn)使用人代繳納的房產(chǎn)稅,能否在房產(chǎn)使用企業(yè)稅前扣除?
4、企業(yè)職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的稅務(wù)處理?(集體與個(gè)人、生活與工作;以前年度余額;計(jì)提福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的稅收處理)
5、如何理解開辦費(fèi)?籌建期的起點(diǎn)和終點(diǎn)如何把握?籌建期的招待費(fèi)如何稅收處理?6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)內(nèi)涵的把握以及稅收處理(計(jì)算基數(shù)),關(guān)聯(lián)企
業(yè)之間的“廣告費(fèi)”有什么特殊規(guī)定?
7、租金收入如何確認(rèn)收入稅收負(fù)擔(dān)最低?營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在哪個(gè)環(huán)節(jié)?如何把握類似的問題?
8、企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費(fèi)及傭金支出如何合理稅前扣除?(傭金與勞務(wù)費(fèi)的區(qū)別)
9、企業(yè)接受的捐贈(zèng)、無法償付的應(yīng)付款收入如何稅收處理?
10、企業(yè)發(fā)放的差旅費(fèi)補(bǔ)貼稅收上暫無具體標(biāo)準(zhǔn),稅務(wù)管理中如何把握?
11、稅務(wù)機(jī)關(guān)查增的所得額是否可以彌補(bǔ)以前年度的虧損?
12、企業(yè)資產(chǎn)損失扣除需要具備的條件和申報(bào)的要點(diǎn)是什么?
13、企業(yè)不同融資模式(七種)的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
14、房屋改擴(kuò)建、裝修的不同的會(huì)計(jì)處理稅收分析
三、特殊銷售模式下的收入不同處理
1、四種不同情況之下的“買一送一”如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何進(jìn)行稅收處理?
2、售后回購的稅會(huì)差異分析
3、售后回租的稅會(huì)差異分析
4、“拆一還一” 的稅會(huì)差異分析
5、以房抵債的稅會(huì)差異分析
6、如何把握“低于市場價(jià)格”銷售房屋?
7、合作建房稅收解讀:
8、以土地、房屋投資模式下雙方的收入、成本確認(rèn)金額與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
9、捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、分配等視同銷售的稅收處理
10、還本銷售的稅會(huì)處理
四、房地產(chǎn)開發(fā)成本的確認(rèn)與歸集
1、確定成本核算對(duì)象的原則和方法是什么?
2、“開發(fā)成本”科目設(shè)置以及明細(xì)科目歸集的內(nèi)容解讀
3、成本費(fèi)用歸集的原則是什么?
4、特殊費(fèi)用歸集應(yīng)該注意的稅收問題:會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)等
5、股權(quán)收購之下的土地成本確認(rèn)與籌劃
6、取得土地返還款如何處理達(dá)到節(jié)稅效果最大化?
7、“建設(shè)—移交”模式的土地成本確認(rèn)
8、“成本差”的稅會(huì)差異分析
9、八中不同融資方式下,利息費(fèi)用、票據(jù)的稅收處理與風(fēng)險(xiǎn)分析
五、成本分?jǐn)偟脑瓌t和方法
1、成本分?jǐn)偟脑瓌t
2、占地面積法案例解讀
3、建筑面積法案例解讀
4、預(yù)算造價(jià)法案例解讀
5、直接成本法案例解讀
6、層高系數(shù)法案例解讀
第二部分:甲供材與特殊業(yè)務(wù)稅收分析與解讀
1、甲供材、甲控材、甲供設(shè)備的區(qū)別是什么?
2、房地產(chǎn)建安流程中,設(shè)備和材料如何區(qū)分?
3、甲供材料和甲供設(shè)備兩種情況,分別在營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅當(dāng)中稅收待遇有哪些不同?
4、甲供材料案例解讀。
◇ 通過案例解決:甲方計(jì)入開發(fā)成本的憑證與金額;甲供材涉及的營業(yè)稅稅款計(jì)算、稅款的承擔(dān)、甲方票據(jù)處理等;乙方發(fā)票開具發(fā)票金額與收入的協(xié)調(diào);乙方稅金的繳納與收入、成本的協(xié)調(diào);雙方會(huì)計(jì)分錄處理技巧;
5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)分別與商貿(mào)企業(yè)、自產(chǎn)貨物廠家簽訂《鋁合金門窗銷售及安裝工程合同》,如何繳納營業(yè)稅?怎么開具發(fā)票?計(jì)入開發(fā)成本的發(fā)票有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)?
6、乙方將勞務(wù)分包給其他單位是否適用差額納稅的規(guī)定?開具發(fā)票存在什么風(fēng)險(xiǎn)?
7、通過鋼構(gòu)立體車位建設(shè)案例,完美解讀甲方、乙方、鋼構(gòu)提供安裝方的稅收處理,詮釋增值稅發(fā)票與建筑業(yè)發(fā)票實(shí)際困擾。
8、不同“銷售”車位模式的會(huì)計(jì)處理與各稅的不同處理
9、售樓處會(huì)計(jì)處理與各稅種的不同處理
10、“精裝修”范圍的確認(rèn)與稅收分析
第三部分:現(xiàn)場解答學(xué)員問題
◇:王老師有著豐富的現(xiàn)場答疑經(jīng)驗(yàn),通過干練、風(fēng)趣的語言,將復(fù)雜的、棘手的稅收問題簡單化、通俗易懂,易于學(xué)員理解和實(shí)際操作。學(xué)員可以準(zhǔn)備自己的疑問,在課堂現(xiàn)場互動(dòng),得到最適合自己的答案。
《房地產(chǎn)業(yè)“甲供與甲控”收入和成本風(fēng)險(xiǎn)管控 暨稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)專題班》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。
《房地產(chǎn)業(yè)“甲供與甲控”收入和成本風(fēng)險(xiǎn)管控 暨稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)專題班》課程目的
房地產(chǎn)行業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)始終居高不下。一方面,與房地產(chǎn)開發(fā) 業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收政策較為復(fù)雜,不僅艱澀難懂,而且沖突不斷,另一方面,鑒于房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)在組織收入上的支柱地位,稅務(wù)機(jī)關(guān)予以高度關(guān)注,在重點(diǎn)稅務(wù)稽查名單上,房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)一直榜上有名。不少的房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行了所謂的“籌劃”,很有可能就是“假賬”代名詞,稅收風(fēng)險(xiǎn)反而提升,形成更大的風(fēng)險(xiǎn)!
C 為了提高商品房質(zhì)量和有效控制成本,部分房開企業(yè)選擇“甲供材”處理模式,卻在賬務(wù)處理、稅收風(fēng)險(xiǎn)上一團(tuán)迷霧!增值稅發(fā)票?建筑業(yè)發(fā)票?舉棋不定?
C 在今年“房地產(chǎn)行業(yè)稽查風(fēng)暴”的嚴(yán)峻形勢下,房地產(chǎn)企業(yè)是否安然度過?已成為多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)直面的嚴(yán)峻問題。為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)的困惑,提前消化未知的稅收風(fēng)險(xiǎn),有效應(yīng)對(duì)總局開展的房地產(chǎn)行業(yè)重點(diǎn)稽查,本次課程將解讀房地產(chǎn)的最新政策以及關(guān)鍵的法規(guī)文件,破解稅收政策疑難問題,防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn),解決實(shí)際稅收問題。課堂注重實(shí)踐和理論的結(jié)合,就一種經(jīng)濟(jì)行為涉及到每個(gè)稅種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、深層次解讀,有效化解稅收風(fēng)險(xiǎn)!選擇一種適合您的稅收處理方法,沒有最好,只有更好!
《房地產(chǎn)業(yè)“甲供與甲控”收入和成本風(fēng)險(xiǎn)管控 暨稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)專題班》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)
《房地產(chǎn)業(yè)“甲供與甲控”收入和成本風(fēng)險(xiǎn)管控 暨稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)專題班》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、
稅務(wù)管理與籌劃、
房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、
風(fēng)險(xiǎn)管理、
房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理、
房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、
理財(cái)培訓(xùn)、
《房地產(chǎn)業(yè)“甲供與甲控”收入和成本風(fēng)險(xiǎn)管控 暨稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)專題班》授課培訓(xùn)師簡介
王老師
會(huì)計(jì)師,中國注冊稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧!