《房地產(chǎn)企業(yè)營改增思考與所得稅匯算及新報表填列操作技巧》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 房地產(chǎn)、建筑業(yè)營改增糾結(jié)之時，2014年房地產(chǎn)業(yè)遭遇土地增值稅清算和稅務(wù)指令性專項檢查風(fēng)暴之中，一路坎坷走來，又遇年終大考，這一年，出臺了多少稅收新政策？多少與房地產(chǎn)年終匯算有關(guān)？這一年，企業(yè)信息公示制度開始運行，多頭報表取消是解放了誰？這一年，營改增在不斷炒作，我們到底能做什么？


課程大綱
第一模塊 房地產(chǎn)業(yè)營改增該關(guān)注哪些問題
1. 正在以及將要實施的財稅體制改革對于房地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響？
2. 建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同？還會差額納稅嗎？、
3. 增值稅的適用稅率和征收率有多少？房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅哪些稅率及征收率？
4. 營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響？如何評價稅負(fù)變化？
5. 營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響？現(xiàn)行預(yù)算體系會如何變化？
6. 賣房贈冰箱、空調(diào)算不算混業(yè)經(jīng)營？適用稅率？
7. 房地產(chǎn)營改增后業(yè)主退房、折扣如何開具發(fā)票？
8. 快遞業(yè)營改增后房地產(chǎn)如何集中索取發(fā)票？稅率是多少？
9. 房地產(chǎn)開發(fā)各個階段哪些能取得哪些專用發(fā)票？哪些能或不能抵扣？
10. 營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時間有無變化？對于工程款結(jié)算有無影響？營改增對房地產(chǎn)建筑業(yè)資金管理提出了什么要求？

第二模塊 房地產(chǎn)業(yè)應(yīng)關(guān)注的營改增若干風(fēng)險問題
1. 房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該辦理一般納稅人嗎？ 假如有增值稅業(yè)務(wù)是再設(shè)公司還是分賬核算？
2. 沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？ 營改增后無處躲藏的現(xiàn)有贈送業(yè)務(wù)。
3. 房地產(chǎn)營改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？
4. 增值稅中固定資產(chǎn)和材料納稅處理有無區(qū)別？
5. 固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額該不該抵扣？ 抵扣多少？
6. 營改增后銷售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅？有無分別？
7. 營改增后銷售舊房、新房、在建房該如何納稅？
8. 營改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？
9. 營改增前哪些準(zhǔn)備工作是必需的？如何提前謀劃營改增納稅之道？

第三模塊 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅新政及所得稅匯算清繳操作技巧
1. 企業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅清算的區(qū)別？
2. 新折舊政策給企業(yè)稅收管理帶來哪些好處？如何納稅處理？
3. 年度納稅申報開發(fā)產(chǎn)品成本對象專項報告該怎么寫？有無納稅風(fēng)險？
4. 企業(yè)信息公示制度改革對多套報表的影響
5. 修訂后的新所得稅申報表對2014年匯算有哪些影響？有哪些特點？
6. 2014年稅務(wù)稽查中曝光率超高的42個稅務(wù)風(fēng)險點及預(yù)防方法
7. 房地產(chǎn)所得稅收入主要問題界定及疑難事項處理
8. 租金收入、免租收入、無償租賃納稅處理的不同？
9. 視同銷售僅僅是調(diào)整收入額嗎？拿地附加條件下還會帶來其他什么問題？
10. 年終開發(fā)產(chǎn)品、汽車抵頂工程款如何匯算清繳？
11. 開發(fā)產(chǎn)品不同階段如何匯算清繳？
12. 年終如何結(jié)賬？如何計提營業(yè)稅、土地增值稅？計提的稅金屬于欠繳稅款嗎？可否稅前扣除？

13. 項目清算如何清算所得稅？
14. 不同拿地方式下能扣除的土地計稅基礎(chǔ)是多少？
15. “買一贈一”式的組合銷售的所得稅的處理？“買一贈一”增值稅的應(yīng)用？
16. 完工前和完工后所得稅匯算處理有哪些不同？
17. 年終匯算如何處理好預(yù)提成本？預(yù)提成本能夠稅前扣除多少？
18. 白條、收據(jù)稅前扣除要掌握什么原則？
19. 開發(fā)商對外支付無法取得發(fā)票的若干情形有哪些？
20. 利息稅前扣除有哪些稅務(wù)爭議？
21. 職工福利費操作與調(diào)整應(yīng)對
22. 職工教育經(jīng)費操作與調(diào)整應(yīng)對
23. 工會經(jīng)費操作與調(diào)整應(yīng)對
24. 虛開發(fā)票的善意和惡意劃分
25. 票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統(tǒng)一和風(fēng)險管控
26. 集團(tuán)管理費年終匯算存在哪些風(fēng)險？

第四模塊 現(xiàn)場交流

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財務(wù)稅務(wù)

《房地產(chǎn)企業(yè)營改增思考與所得稅匯算及新報表填列操作技巧》所屬專題
房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、營改增培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)項目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、企業(yè)所得稅、房地產(chǎn)人力資源、企業(yè)重組、房地產(chǎn)營銷、

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