《《企業(yè)內部控制應用指引和評價指引》課程大綱》課程大綱
前言
1. 企業(yè)內部控制規(guī)范體系框架
2. 企業(yè)內部控制規(guī)范體系內容
正文
。ㄒ唬镀髽I(yè)內部控制應用指引》
第1號—第5號:內部環(huán)境類指引
第6號—第14號:控制活動類指引
第15號—第18號:控制手段類指引
1.企業(yè)內部控制應用指引第1號—組織架構
案例一、美的集團公司治理結構與內部機構圖
2.企業(yè)內部控制應用指引第2號—發(fā)展戰(zhàn)略
案例二、英特爾公司使命的改變
3.企業(yè)內部控制應用指引第3號—人力資源
4.企業(yè)內部控制應用指引第4號—社會責任
案例三、西安飛機國際航空制造股份有限公司2009年度社會責任報告
5.企業(yè)內部控制應用指引第5號—企業(yè)文化
案例四、法國興業(yè)銀行錯誤的企業(yè)文化
6.企業(yè)內部控制應用指引第6號—資金活動
籌資與投資業(yè)務內部控制目標;
籌資與投資業(yè)務常見的內部控制缺陷;
籌資與投資業(yè)務基本流程和關鍵風險點。
貨幣資金業(yè)務內部控制目標和常見的內部控制缺陷。
案例五、完達山股份有限公司籌資內部控制制度
案例六、神東煤礦營運資金內部控制
案例七、中國華源集團的信用危機
釋例1:貨幣資金支出業(yè)務控制流程。
釋例2:籌資與投資業(yè)務循環(huán)內部控制流程。
7.企業(yè)內部控制應用指引第7號—采購業(yè)務
采購與付款業(yè)務內部控制目標;
采購與付款業(yè)務常見的內部控制缺。
案例八、山東萊州礦業(yè)公司比價采購和招標采購
釋例3:采購與付款業(yè)務循環(huán)內部控制流程。
釋例4:供應商評審內部控制流程。
8.企業(yè)內部控制應用指引第8號—資產管理
固定資產管理內部控制目標;
固定資產管理常見的內部控制缺陷。
案例九、亞星集團公司存貨內部控制缺陷
案例十、上海大眾固定資產內部控制流程
案例十一、世通餐飲設備有限公司無形資產管理
釋例5:生產與存貨業(yè)務循環(huán)內部控制流程。
釋例6:固定資產業(yè)務內部控制流程。
9.企業(yè)內部控制應用指引第9號—銷售業(yè)務
銷售與收款業(yè)務內部控制目標;
銷售與收款業(yè)務常見的內部控制缺陷;
銷售與收款業(yè)務基本流程。
案例十二、上海寶鋼銷售與收款業(yè)務的內部控制
釋例7:銷售與收款循環(huán)內部控制流程。
釋例8:客戶訂單審核內部控制流程。
釋例9:賒銷業(yè)務內部控制流程。
釋例10:賒銷業(yè)務控制措施和管理制度流程。
10.企業(yè)內部控制應用指引第10號—研究與開發(fā)
案例十三、QD軟件公司的研發(fā)風險管理與控制
11.企業(yè)內部控制應用指引第11號—工程項目
工程項目內部控制目標;
工程項目常見的內部控制缺陷。
釋例11:工程項目風險內部控制流程。
釋例12:工程項目決策內部控制流程。
12.企業(yè)內部控制應用指引第12號—擔保業(yè)務
案例十四、武漢中山集團貸款擔保呆滯案
13.企業(yè)內部控制應用指引第13號—業(yè)務外包
案例十五、同仁堂物流外包業(yè)務實施策略
14.企業(yè)內部控制應用指引第14號—財務報告
案例十六、企業(yè)財務報告內部控制缺陷
案例十七、企業(yè)財務報告分析案例
15.企業(yè)內部控制應用指引第15號—全面預算
案例十八、DGE股份有限公司全面預算管理制度
案例十九、山東航空集團實施全面預算管理系統(tǒng)
案例二十、管理類費用預算的編制
釋例13:信達公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算。
16.企業(yè)內部控制應用指引第16號—合同管理
案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度
17.企業(yè)內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞
案例二十二、華普超市內部信息傳遞
18.企業(yè)內部控制應用指引第18號—信息系統(tǒng)
。1)業(yè)務流程圖 ;(2)管理活動示意圖;(3)信息系統(tǒng)和信息處理流程
案例二十三、大連萬達集團信息體統(tǒng)建設
《《企業(yè)內部控制應用指引和評價指引》課程大綱》所屬分類
財務稅務
《《企業(yè)內部控制應用指引和評價指引》課程大綱》所屬專題
內部控制與企業(yè)風險管理、
內控培訓、
內部控制與內部審計管理培訓、