《土地增值稅清算及企業(yè)所得稅后續(xù)管理中的風險控制案例精講班》課程詳情
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課程特色
重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。
課程背景
全面媒體曾三次炮轟“土地增值稅”，不僅將矛頭指向房地產(chǎn)開發(fā)商，更痛斥國家稅務總局征管不力。隨后，國家稅務總局以官網(wǎng)答記者問的形式給予回應：“稅務總局將進一步完善制度措施，加強土地增值稅征管�！钡禺a(chǎn)宏觀調(diào)控持續(xù)發(fā)力，國家稅務總局承受輿論壓力，經(jīng)濟下滑地方財政吃緊，所有信息都指向——“2014年將迎來最為嚴厲的土地增值稅征管！” 2014年全國稅收稽查會議已經(jīng)把房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑企業(yè)列為稅收檢查重點，金華市各地方稅務局也在做專項檢查的前期準備工作，預計7月份將出臺“土地增值稅”清算文件，整個清算工作將在年底前完成。為了配合清算工作，我們歸納了近幾年房地產(chǎn)業(yè)有關土地增值稅清算和企業(yè)所得稅的焦點問題，結合稅收檢查要求，對房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅清算和企業(yè)所得稅進行深層次的剖析，希望通過培訓化解稅收風險、破解土地增值稅難題、掌控節(jié)稅技巧。因此我們特舉辦本次學習，望廣大企業(yè)珍惜本次學習機會，積極報名
第一部分房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算中的“5”項收入確定技巧及相關法律解析
（一）有關銷售發(fā)票開具與否的收入確認
1、未開具發(fā)票或未全額開具發(fā)票但簽訂銷售合同的收入確認
2、未開具發(fā)票，未簽訂銷售合同但實際已（未）投入使用的收入確認
（二）房地產(chǎn)代收費用的收入確認
1、代收費用計入房價或由房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)票的收入確認
2、代收費用不計入房價并由房企以外的單位開發(fā)票的收入確認
（三）轉讓房地產(chǎn)收取“其他經(jīng)濟利益”的收入確認
轉讓房地產(chǎn)合同未履行收取購買方違約金、售后返租的收入確認
（四）視同銷售房產(chǎn)收入的確認
收取車庫使用費、收到政府土地返還款建設拆遷安置房、土地使用權未發(fā)生轉移但實質轉讓的收入確認
（五）委托中介機構售房的收入確認
收取手續(xù)費、超基價分成、包銷的收入確認
（六）不確認土地增值稅收入的情形
政策性拆遷補償收入、政府收回土地使用權而獲得的土地補償款收入、將開發(fā)產(chǎn)品轉為自用或出租
第二部分 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算中的“5”項成本確定技巧及相關法律解析
（一）土地取得成本的確定
1、房地產(chǎn)企業(yè)接受土地投資入股 2、購買土地并承擔土地轉讓方相關稅金
3、非貨幣型交易方式獲得土地使用權 4、通過招掛拍獲得國有土地使用權
（二）拆遷補償費用的確定
1、現(xiàn)金補償費用的確定 2、拆遷安置房的成本確定
（三）建筑安裝成本的確定
1、建筑工程、裝修工程中“甲供材”，安裝工程中“甲供設備”成本的確定
2、園林綠化工程中的綠化費用的確定
（四）其他開發(fā)成本的確定
1、開發(fā)間接費用 2、公共配套設施費用 3、土地增值稅清算中共同成本費用
（五）土地增值稅扣除項目中特別注意的問題
1、土地增值稅扣除項目應注意的14個關鍵點
2、商鋪住宅聯(lián)體樓的土地增值稅的計算
3、土地增值稅清算后尾房銷售的土地增值稅計算
第三部分 企業(yè)所得稅后續(xù)管理要點
1、怎樣劃分開發(fā)產(chǎn)品的成本核算對象？開發(fā)產(chǎn)品計稅成本核算應當遵循哪些程序？
2、開發(fā)產(chǎn)品的直接成本怎樣核算？共同成本、間接成本應當怎樣分攤？
3、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？
4、開發(fā)項目的營銷設施建造費怎樣核算？在計算土地增值時可否扣除？
5、在開發(fā)項目內(nèi)建造的郵電通訊、學校、醫(yī)療等設施當?shù)卣块T給予經(jīng)濟補償后的差額應怎樣進行稅務處理？
6、利用地下基礎設施建成的停車場怎樣核算計稅成本？
7、開發(fā)產(chǎn)品完工后，再發(fā)生成本費用應當怎樣處理？
8、房地產(chǎn)企業(yè)怎樣避免與施工企業(yè)工程決算久拖不決？
9、何謂開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工？怎樣確定成本核算終結日？怎樣正確處理開發(fā)成品“完工”與計算應納稅所得額的關系？
10、房地產(chǎn)企業(yè)以擴股方式取得土地使用權的，怎樣進行會計核算？
《土地增值稅清算及企業(yè)所得稅后續(xù)管理中的風險控制案例精講班》培訓受眾
財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財（稅）務主管及其他相關人員等。
《土地增值稅清算及企業(yè)所得稅后續(xù)管理中的風險控制案例精講班》所屬分類
財務稅務
《土地增值稅清算及企業(yè)所得稅后續(xù)管理中的風險控制案例精講班》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
風險管理、
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務培訓、
企業(yè)所得稅、
《土地增值稅清算及企業(yè)所得稅后續(xù)管理中的風險控制案例精講班》授課培訓師簡介
肖太壽
經(jīng)濟學博士、著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家。先后就讀于江西財經(jīng)大學、中國社會科學院研究生院，中央財經(jīng)大學。是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導者。中國財稅培訓協(xié)會首席稅務師，中國社會科學院經(jīng)濟學碩士，中央財經(jīng)大學稅收學博士，我國著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家，注冊稅務師。從事財稅實踐工作多年，具有深湛的財務會計理論基礎，全面的稅政法規(guī)知識，豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗:為各級稅務機關干部培訓班和各地財務經(jīng)理培訓班作過專門培訓演講數(shù)百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案；維護了納稅人的權益，捍衛(wèi)了稅法的尊嚴，贏得了社會各界的尊重與贊譽。高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗獲得廣泛學員的高度評價。
《土地增值稅清算及企業(yè)所得稅后續(xù)管理中的風險控制案例精講班》報名服務流程
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