《基于企業(yè)核心能力的內(nèi)部控制體系構(gòu)建實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營》課程詳情
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1 什么是內(nèi)部控制？
1.1 什么是流程管理、質(zhì)量管理？
1.2 什么是風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制？
1.3 什么是內(nèi)控五要素？
1.4 什么是合規(guī)性內(nèi)控、戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？
1.5 怎樣整合戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控、合規(guī)性內(nèi)控？
2 為什么要建設(shè)內(nèi)控？
2.1 企業(yè)發(fā)展階段的管理需求
2.2 政府監(jiān)管要求
3 如何構(gòu)建內(nèi)控體系?
3.1 誰來建？
3.1.1 三層內(nèi)控防線
3.1.2 內(nèi)控人員素質(zhì)要求
3.2 按什么步驟建？
3.2.1 建設(shè)路線圖
3.2.2 建、推、評(píng)、審、改——構(gòu)成閉環(huán)
3.3 如何設(shè)計(jì)（即建內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)）？
3.3.1 設(shè)計(jì)內(nèi)容
3.3.1.1 公司層內(nèi)控
3.3.1.2 業(yè)務(wù)層內(nèi)控
3.3.2 核心思路
3.3.2.1 合規(guī)性要求
3.3.2.2 戰(zhàn)略性要求
3.3.3 主要內(nèi)控文檔
3.4 如何推行？
3.5 如何評(píng)價(jià)？
3.5.1 評(píng)價(jià)組織
3.5.2 評(píng)價(jià)流程
3.6 如何改進(jìn)？
3.7 如何推進(jìn)內(nèi)控信息化？
3.8 如何完善內(nèi)控文檔體系？
3.8.1 內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)
3.8.2 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
3.8.3 權(quán)責(zé)指引（不相容職責(zé)一覽表）
3.8.4 內(nèi)控矩陣（內(nèi)控雷區(qū)）
3.8.5 業(yè)務(wù)與管理流程描述
3.8.5.1 流程圖
3.8.5.2 流程圖說明
3.8.6 內(nèi)控證據(jù)（表單模板）
3.8.7 相關(guān)管理制度索引
4 內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之一——流程梳理方法
4.1 基于發(fā)展戰(zhàn)略分解的目標(biāo)管理機(jī)制
4.2 戰(zhàn)略導(dǎo)向、端對(duì)端的流程管理機(jī)制
4.2.1 從客戶需求出發(fā)，確定戰(zhàn)略主線
4.2.2 基于戰(zhàn)略主線，構(gòu)建端到端的流程框架
4.2.3 確定流程目標(biāo)
4.2.4 落實(shí)流程的指導(dǎo)原則
4.2.5 細(xì)化與優(yōu)化流程到關(guān)鍵點(diǎn)
4.2.6 構(gòu)建基于崗位的標(biāo)準(zhǔn)化工具箱
4.2.7 搭建從流程變革到流程執(zhí)行的機(jī)制
5 內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之二——公司層內(nèi)控構(gòu)建方法
5.1 公司層內(nèi)控設(shè)計(jì)方法
5.1.1 程序
5.1.1.1 現(xiàn)狀與對(duì)標(biāo)
5.1.1.2 記錄內(nèi)控缺陷
5.1.1.3 設(shè)計(jì)整改方案
5.1.1.4 完善公司層風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
5.1.1.5 完善相關(guān)公司層內(nèi)控文件
5.1.2 如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系？
5.1.2.1 公司層內(nèi)控涉及的范圍
5.1.2.2 按COSO要求構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制（五要素）
5.1.2.3 如何構(gòu)建有效的公司治理結(jié)構(gòu)？
5.1.2.4 如何搭建集團(tuán)公司管控架構(gòu)？
5.1.2.5 整合合規(guī)性、戰(zhàn)略型內(nèi)控目標(biāo)體系，系統(tǒng)設(shè)計(jì)公司層內(nèi)控
5.2 內(nèi)控環(huán)境相關(guān)的公司層內(nèi)控
5.2.1 發(fā)展戰(zhàn)略
5.2.2 人力資源人力資源
5.2.3 社會(huì)責(zé)任
5.2.4 企業(yè)文化
5.3 如何構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
5.4 如何對(duì)待管理層對(duì)控制活動(dòng)的凌駕
5.5 如何加強(qiáng)信息與溝通
5.5.1 內(nèi)部信息傳遞
5.5.2 信息系統(tǒng)
5.6 如何建設(shè)監(jiān)督機(jī)制
6 內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之三——流程層內(nèi)控構(gòu)建方法
6.1 流程層內(nèi)控的設(shè)計(jì)方法
6.1.1 程序
6.1.1.1 流程現(xiàn)狀描述
6.1.1.2 固有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
6.1.1.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
6.1.1.4 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)
6.1.1.5 記錄內(nèi)控缺陷
6.1.1.6 設(shè)計(jì)整改方案
6.1.1.7 完善流程層風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
6.1.1.8 更新相關(guān)內(nèi)控文件
6.1.2 如何構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系？
6.1.2.1 基于合規(guī)性要求，搭建業(yè)務(wù)層內(nèi)控的思路
6.1.2.2 基于戰(zhàn)略要求，搭建業(yè)務(wù)層內(nèi)控的思路
6.1.2.3 整合合規(guī)性、戰(zhàn)略型內(nèi)控目標(biāo)體系，系統(tǒng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)層內(nèi)控
6.2 采購循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.2.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.2.1.1 選擇不合格供應(yīng)商
6.2.1.2 采購價(jià)格不合理
6.2.1.3 虛假采購訂單
6.2.1.4 存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：無意識(shí)過度擠壓存貨
6.2.1.5 收貨風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求
6.2.1.6 付款風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款
6.2.1.7 采購回扣
6.2.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.2.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.3 銷售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.3.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.3.1.1 虛假銷售：虛假銷售額，虛假客戶
6.3.1.2 客戶管理不當(dāng)：事前，事中，事后管理風(fēng)險(xiǎn)
6.3.1.3 銷售價(jià)格管理不當(dāng)
6.3.1.4 發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯(cuò)客戶，發(fā)錯(cuò)數(shù)量，發(fā)錯(cuò)品質(zhì)
6.3.1.5 退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶錯(cuò)誤
6.3.1.6 促銷品，樣品管理失控
6.3.1.7 銷售費(fèi)用管理失控
6.3.1.8 銷售飛單
6.3.1.9 銷售人員索要回扣
6.3.1.10 經(jīng)銷商管理不當(dāng)
6.3.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.3.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.4 工程項(xiàng)目
6.5 固定資產(chǎn)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.5.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.5.1.1 投資決策失誤
6.5.1.2 不能以固定資產(chǎn)全生命周期視角維護(hù)保養(yǎng)
6.5.1.3 固定資產(chǎn)報(bào)廢處置程序不當(dāng)
6.5.1.4 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.5.2 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.6 貨幣資金涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.6.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.6.1.1 缺乏有效的營運(yùn)資金規(guī)劃活動(dòng)
6.6.1.2 企業(yè)缺乏降低營運(yùn)資金成本的意識(shí)
6.6.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.6.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.7 財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.7.1 主要風(fēng)險(xiǎn)事件
6.7.1.1 會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)
6.7.1.2 重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲
6.7.1.3 資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債
6.7.1.4 提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告
6.7.1.5 合并范圍不完整
6.7.1.6 財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分
6.7.1.7 財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任
6.7.1.8 財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況
6.7.1.9 財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整
6.7.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.7.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
6.8 合同管理
6.9 研究開發(fā)
6.10 業(yè)務(wù)外包
6.11 投資融資
6.12 對(duì)外擔(dān)保
6.13 經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
6.13.1 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
6.13.1.1 缺乏有效的年度經(jīng)營計(jì)劃，不能銜接發(fā)展戰(zhàn)略
6.13.1.2 財(cái)務(wù)預(yù)算缺乏業(yè)務(wù)預(yù)算支撐，局限在財(cái)務(wù)層面
6.13.1.3 基礎(chǔ)管理數(shù)據(jù)建設(shè)缺乏系統(tǒng)規(guī)劃，預(yù)算導(dǎo)入缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持
6.13.1.4 重預(yù)算編制，輕分析反饋
6.13.1.5 預(yù)算活動(dòng)不能為績效管理提供可靠的業(yè)績管理數(shù)據(jù)
6.13.2 主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
6.13.3 關(guān)鍵注意要點(diǎn)
7 內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)務(wù)之四——內(nèi)控評(píng)價(jià)方法
7.1.1 內(nèi)控評(píng)價(jià)、審計(jì)方法
7.1.2 內(nèi)控評(píng)價(jià)案例
8 總結(jié)與串講
9 問題與交流


《基于企業(yè)核心能力的內(nèi)部控制體系構(gòu)建實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營》課程目的
【課程背景】
工作中，企業(yè)管理者經(jīng)常遇到以下情形：
因管理認(rèn)證的需要，企業(yè)往往先行導(dǎo)入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認(rèn)證體系，在推行內(nèi)部控制時(shí)：
如何將內(nèi)部控制與認(rèn)證體系有機(jī)融合，有必要再搞一套獨(dú)立的內(nèi)控體系嗎？
如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制與流程管理的關(guān)系？
推行內(nèi)部控制時(shí)，不少企業(yè)將控制要求設(shè)計(jì)得太復(fù)雜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門消極抵制，甚至強(qiáng)勢反彈，為此：
到底什么是合規(guī)性內(nèi)控？什么是戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？
怎樣才能有機(jī)銜接合規(guī)性內(nèi)控與戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？
當(dāng)合規(guī)性內(nèi)控與業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時(shí)，怎樣協(xié)調(diào)二者的矛盾？
怎樣才能構(gòu)建內(nèi)控體系？企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些系統(tǒng)性的理念、方法、工具？
美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作經(jīng)營者的重要責(zé)任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動(dòng)。
本課程將系統(tǒng)闡述內(nèi)部控制體系建設(shè)的理念、方法和工具，使學(xué)員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制體系建設(shè)的精髓，學(xué)以致用。
【課程特色】
完整、系統(tǒng)地闡述內(nèi)部控制的理念、方法和工具
將內(nèi)部控制與企業(yè)現(xiàn)有質(zhì)量、經(jīng)營等系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)管理體系的有機(jī)導(dǎo)入
注重實(shí)際操作，理論與案例結(jié)合
【課程價(jià)值】
掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論
深刻理解內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，提高內(nèi)控人員與業(yè)務(wù)部門的溝通銜接能力
提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

《基于企業(yè)核心能力的內(nèi)部控制體系構(gòu)建實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營》所屬分類
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《基于企業(yè)核心能力的內(nèi)部控制體系構(gòu)建實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營》所屬專題
內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控培訓(xùn)、內(nèi)部控制培訓(xùn)、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理培訓(xùn)、企業(yè)重組、

《基于企業(yè)核心能力的內(nèi)部控制體系構(gòu)建實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營》授課培訓(xùn)師簡介

《基于企業(yè)核心能力的內(nèi)部控制體系構(gòu)建實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營》報(bào)名服務(wù)流程

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