《企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅處理技巧及風(fēng)險防控》課程大綱
【課程背景】
經(jīng)濟(jì)合同中的稅務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)為:納稅義務(wù)的風(fēng)險(稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁);納稅時間的風(fēng)險(遞延納稅);稅收發(fā)票的風(fēng)險(合法憑證);關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(轉(zhuǎn)移利潤)和稅收成本的風(fēng)險(多納稅)。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時往往只關(guān)注雙方的權(quán)利、義務(wù)及法律風(fēng)險,卻很少關(guān)注涉稅條款的描述。
納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)的許多納稅爭議均源于經(jīng)濟(jì)合同中涉稅條款的不明確,如果經(jīng)濟(jì)合同中沒有針對性的約定條款,一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定錯誤,納稅人的合法權(quán)益將得不到保護(hù)。因此,我們說合同是稅務(wù)風(fēng)險的主要載體,是合理避稅的主要工具。簽合同的人不了解合同的稅務(wù)風(fēng)險,會無意識埋下稅務(wù)地雷;簽合同的人不了解合同的節(jié)稅功能和應(yīng)用技巧,會陷入“多交稅、交糊涂稅”的管理誤區(qū),甚至?xí)鞒鲥e誤的決策。
本次課程以經(jīng)濟(jì)合同涉稅管理為主線,通過對具體稅收政策的梳理,結(jié)合案例對公司設(shè)立、合同要素、購銷合同、租賃合同、資金拆借合同、薪酬協(xié)議、企業(yè)重組合同等各類經(jīng)濟(jì)合同的涉稅問題作出分析和歸納,尋找經(jīng)濟(jì)合同節(jié)稅的基本規(guī)律,讓談合同、簽合同和審合同的人能有效識別和防范經(jīng)濟(jì)合同中的稅務(wù)風(fēng)險,能合法運(yùn)用合同工具順利簽訂既合法又節(jié)稅的經(jīng)濟(jì)合同,
【課程大綱】
前言:
n 由一起千萬元稅款納稅籌劃失敗看合同經(jīng)營風(fēng)險!為什么會失。考偃绾献鞒晒κ鞘裁唇Y(jié)果?——誠信是鐵利益是鋼!合同可以帶來額外收益!合同也可以帶來額外風(fēng)險!合同不是萬能的!合同沒有卻是萬萬不能的!
n 我們面臨怎樣的納稅現(xiàn)實(shí)?為什么不管我們?nèi)绾伪M力都無法回避風(fēng)險?
n 能應(yīng)付得了稅務(wù)稽查就表示沒有了納稅風(fēng)險嗎?到底納稅風(fēng)險是如何形成的?
n 我們應(yīng)該樹立怎樣的合同思維模式?
第一講 經(jīng)濟(jì)合同基本要素及涉稅問題
n 經(jīng)濟(jì)合同對企業(yè)納稅管理有何影響?稅前扣除一定要發(fā)票嗎?
n 經(jīng)濟(jì)合同有哪些主要條款?經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)濟(jì)要素都涉及到納稅嗎?如何從納稅的角度看合同標(biāo)的物、數(shù)量、質(zhì)量、價款、時間、履行方式、違約責(zé)任等的涉稅問題?
第二講 公司章程協(xié)議涉稅問題
n 設(shè)立公司股東身份有沒得選擇?納稅有何不同?
n 設(shè)立公司股東出資方式有無要求?
n 公司設(shè)立后股東把資金抽走有何問題?
n 設(shè)立什么樣的企業(yè)呢?公司、合伙企業(yè)或個人獨(dú)資企業(yè)?是母子公司還是總分公司?
n 異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)會帶來哪些問題?能否以分支機(jī)構(gòu)形式降低稅負(fù)?
n 公司采取不同的核算制度對于納稅有影響嗎?
n 股東可以要求分配固定分紅嗎?
第三講 招商引資合同涉稅問題
n 招商引資合同可以約定稅收減免或稅收返還嗎?
n 招商引資合同可以約定哪些政策優(yōu)惠?
n 招商引資中是購買或租賃毛坯房還是精裝房?
第四講 開辦期經(jīng)濟(jì)合同涉稅問題
n 購買土地的經(jīng)濟(jì)合同要注意哪些問題?
n 購買土地有土地款返還怎么辦?
n 購買設(shè)備要注意哪些問題?
n 投資環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備要注意哪些問題?
第五講 材料采購合同涉稅問題
n 采購合同供應(yīng)商該如何選擇?
n 選擇一般納稅人還是小規(guī)模納稅人有無采購臨界點(diǎn)?
n 采購遭遇平銷返利如何處理?
n 簽訂采購合同要務(wù)必注意哪些條款?
第六講 銷售合同涉稅問題
n 銷售合同誰來簽也影響稅收嗎?
n 銷售定價要注意什么?
n 折扣、折讓該如何納稅處理?
n 買一贈一企業(yè)所得稅、增值稅、營業(yè)稅如何處理?
n 銷售購物卡什么時間交稅?
n 簽訂了混合銷售合同怎么辦?
n 銷售邊角余料按照什么稅率納稅?
n 銷售固定資產(chǎn)按照什么稅率納稅?
n 支付銷售傭金有哪些注意事項(xiàng)?
n 營改增后銷售運(yùn)費(fèi)和之前有何不同?
n 發(fā)票、合同、資金、貨物流向不一致怎么辦?
第七講 生產(chǎn)方式選擇合同涉稅問題
n 生產(chǎn)能力利用模式帶來合同的簽訂問題
n 自產(chǎn)、外購還是委托加工方式選擇的問題
n 自產(chǎn)、外購還是委托加工方式選擇的問題
n 產(chǎn)品自產(chǎn)還是加工的選擇問題
n 自產(chǎn)自用還是外購自用的選擇問題
第八講 租賃合同涉稅問題
n 租賃付款時間是否影響納稅?
n 轉(zhuǎn)租合同如何改變稅收?
n 售后回租有哪些稅務(wù)風(fēng)險?
n 融資性租賃有哪些納稅事項(xiàng)?
n 租賃標(biāo)的物可否拆分納稅?
n 免租期帶來了什么納稅障礙?
n 房屋租賃和倉儲服務(wù)可否轉(zhuǎn)化?要具備哪些條件?
n 房租租賃承租方包稅該如何開具發(fā)票?
n 合作建房為什么算租賃?
n 共同投資房屋經(jīng)營為何按照租賃納稅?
n 外部租賃與內(nèi)部租賃納稅有無分別?
第九講 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同涉稅問題
n 公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何計算納稅?
n 公司清算注銷如何計算納稅?
n 公司資產(chǎn)收購合同要注意什么納稅問題?
第十講 借款合同涉稅問題
n 什么是金融企業(yè)?
n 資金借貸合同有何納稅問題?
n 深圳地稅:無償借款給關(guān)聯(lián)企業(yè)須繳稅說明了什么?
n 統(tǒng)借統(tǒng)貸算不算關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款?
第十一講 職工薪酬合同涉稅問題
n 聘請退休人員算勞動關(guān)系還是勞務(wù)關(guān)系?與內(nèi)退人員簽署勞動協(xié)議又會如何?
n 辭退員工支付補(bǔ)償金涉及哪些問題?
n 如何變工資薪金為勞務(wù)報酬?
n 年終獎要回避哪些交稅的盲區(qū)?
第十二講 其他涉稅熱點(diǎn)問題
n 建筑業(yè)營改增有哪些熱點(diǎn)問題?房地產(chǎn)營改增有哪些熱點(diǎn)問題?
《企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅處理技巧及風(fēng)險防控》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅處理技巧及風(fēng)險防控》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險防范與管控、
稅務(wù)管理與籌劃、
對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易課程、
風(fēng)險管理、
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、