《風險防范策略和方法》課程大綱
總體策略內容:
找出房地產企業(yè)內部控制及風險的策源地
掌握房地產企業(yè)內部控制原理、操作流程、策略與方法
企業(yè)風險管理、內部控制風險的解析與應對
一、企業(yè)內部控制基本原理解析
●房地產企業(yè)內部控制如何落地?:五大要素及相應的關系
●內部控制的屬性:控制誰?如何控制?
●內部控制的種類:找“點”___關鍵控制點
●內部控制的設計原則:牽制、協(xié)調、整體
●控制點與控制技巧:關鍵控制點、流程控制與制度控制
內部控制到底要做什么?從哪個環(huán)節(jié)開始做?:
1、通過對現(xiàn)有企業(yè)管理制度與流程的梳理,找到內部控制關鍵點或者“控制節(jié)點”
2、企業(yè)決策層面對企業(yè)中可能存在的風險所做的決策定位;
3、企業(yè)應先從現(xiàn)有的制度與流程中,進行階段性改造;
設計有效的組織架構,使管理層能方便地隨時監(jiān)控業(yè)務發(fā)展,并促進公司內部信息的交流和共享。
在組織中貫徹高層領導對于企業(yè)管理控制的正確觀念和風格。
組織控制架構和企業(yè)管理控制系統(tǒng)的運作需要不斷地加以監(jiān)督和改善。
二、企業(yè)內部控制的要求與規(guī)范
2009年以來財政部對企業(yè)內部控制的新要求
企業(yè)目標與經(jīng)營風險
內部控制與企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行
COSO 框架下的內部控制管理
內部控制管理在國內的規(guī)范
識別企業(yè)經(jīng)營中的重要風險
風險的定義
企業(yè)的風險偏好
識別企業(yè)運營中的重要風險
確定風險管理的戰(zhàn)略
選擇管理風險的方法
三、風險識別與如何建立企業(yè)內部控制機制?
●案例1:萬科案例剖析:為什么萬科的人員流失率很低?優(yōu)勢在哪里?
風險識別:
財務平衡能力:財務抗打擊能力、成本領先與利潤領先
財務定位與財務戰(zhàn)略:為什么財務鐵三角那么重要?中小企業(yè)年度目標中:利潤、現(xiàn)金、市場份額同步增加為什么是不可能的?
風險應對:風險的解決辦法:不相容崗位分離、預算控制與會計控制、信息控制與實物控制等
案例2:2012年部分地產企業(yè)風險失控案例分析
三、業(yè)務流程重組
●流程重組的癥狀
●流程重組的步驟及各步驟的操作要點
●流程重組各步驟操作要點(最佳管理實踐)
●業(yè)務流程圖
四、內部控制實務
●常見的舞弊類型:陰陽發(fā)票、銷售費用控制、部門利益控制、流程與風險
●內部控制的設計步驟
●內部控制實例詳解
●內部控制手冊的編寫
●建立內部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
企業(yè)內部控制的組織與責任
企業(yè)內部控制的管理機制
建立內部控制的五個流程16個步驟
企業(yè)實施內部控制的工具
案例2、某個地產企業(yè)內部控制案例:
該企業(yè)在行業(yè)排名中曾屬于前十名,年利潤水平在1億元,可惜的是,2008年這個企業(yè)卻面臨被兼并及破產的邊緣,是什么原因造成這個企業(yè)的現(xiàn)狀呢?純粹是金融危機嗎?經(jīng)過全面落實,發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制存在重大問題。
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特色課程
《風險防范策略和方法》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
風險管理、
風險防范與管理培訓、