《財務報表分析與信貸風險識別》課程大綱
【課程背景】
從財務報表分析、非財務因素分析和擔保分析三個方面闡述客戶經(jīng)理財務分析與信貸風險識別技巧，并通過大量實務演練和典型案例加以佐證。在我國當前市場經(jīng)濟環(huán)境下，商業(yè)銀行基于貸款風險防范和控制，對客戶作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和減少貸款損失，保障貸款資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性。
【課程特色】
陳代友老師15年民企、外企高層工作經(jīng)驗與2年企業(yè)管理咨詢經(jīng)歷，跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景，鑄就課程品質及其實用價值，沒有空洞的說教，所有課程都是基于管理實務現(xiàn)狀分析基礎上結合世界500強最佳實踐案例，提出解決問題之道�；�+情景練習+案例分析+課堂問答的講授模式，達到學以致用的目的。
【培訓收益】
理解財務分析與風險識別的相關知識
掌握財務報表分析的內(nèi)容
掌握信貸風險識別技巧
【培訓對象】
從事信貸業(yè)務的客戶經(jīng)理、內(nèi)審人員
【培訓時間】
2天（12小時）
【課程大綱】
引導：
案例討論：1、這家企業(yè)該不該放貸？
2、診斷你的財務健康狀況？
模塊一、信貸人員財務分析概述
銀行信貸管理與風險防范
企業(yè)財務分析與信貸風險識別
財務報表與報表分析的局限性
信貸財務分析的特殊性
—— 分析的目的直接指向企業(yè)的財務風險和償債能力
——分析的重點更加關注企業(yè)的流動性和盈利能力
——分析的結果直接影響信貸風險管理決策
信貸財務分析的基本理念
——行業(yè)分析先于報表分析
——權變是財務分析的靈魂不能迷信注冊會計師或審計報告
——標準的財務分析不是對每一家公司都必要
—— 對企業(yè)提供給銀行的財務報表務必保留一份戒心
模塊二、信貸客戶經(jīng)理的財務報表分析
經(jīng)營環(huán)境與行業(yè)分析
—— 宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析
——行業(yè)競爭環(huán)境分析
價值驅動因素與競爭優(yōu)勢分析
——價值驅動因素
——競爭優(yōu)勢分析
競爭戰(zhàn)略與財務預判
——成本優(yōu)勢創(chuàng)造利潤優(yōu)勢
——差異化與高收益
生產(chǎn)運營與授信風險
——供應
——生產(chǎn)
——銷售
——盈利模式
——經(jīng)營歷史
——管理風險
模塊三、信貸人員財務分析之會計調(diào)整
辨認和評價關鍵會計政策
—— 會計政策和會計估計
——辨認和評價關鍵會計政策
報表危險信號識別與關注
——大道至簡：會計魔術就這么簡單
——財務報表舞弊的關鍵識別指標
模塊四、信貸人員財務分析之指標分析
資產(chǎn)質量分析
——資產(chǎn)負債表的總體審視
——資產(chǎn)結構分析
—— 資產(chǎn)利用效率分析
—— 現(xiàn)金含量分析
案例：A公司資產(chǎn)質量分析
練習：分析B公司資產(chǎn)質量
盈利質量分析
—— 利潤表的整體審視
—— 收入質量分析
——利潤質量分析
——毛利率分析
案例：A公司盈利質量分析
練習：分析B公司盈利質量
現(xiàn)金流量分析
—— 現(xiàn)金流量表整體審視
—— 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析
—— 自由現(xiàn)金流量分析
案例：A公司現(xiàn)金流分析
練習：分析B公司現(xiàn)金流
償債能力分析
—— 短期償債能力分析
—— 長期償債能力分析
案例：A公司償債能力分析
練習：分析B公司償債能力
指標分析中常見陷阱及規(guī)避
——指標分析必須中規(guī)中矩
—— 分析指標越多越好
—— 分析結果是唯一的
—— 指標所指方向總是對的
——分析出結果就結束了
綜合案例分析
《財務報表分析與信貸風險識別》課程目的
理解財務分析與風險識別的相關知識
掌握財務報表分析的內(nèi)容
掌握信貸風險識別技巧
《財務報表分析與信貸風險識別》所屬分類
財務稅務
《財務報表分析與信貸風險識別》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
風險管理、
財務報表閱讀與分析、
應收賬款與應付賬款流程管理培訓、
解讀財務報表 ——非財務專業(yè)經(jīng)理人財務知識快速入門、
固定資產(chǎn)管理培訓、
企業(yè)財務報表的解讀與分析培訓、
《財務報表分析與信貸風險識別》內(nèi)訓服務流程
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