《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》課程大綱
美國安然事件和我國銀廣廈事件都給予國家經(jīng)濟發(fā)展帶來了極其負面影響。這些給人們帶來震驚和重大損失的企業(yè)巨人，在坍塌之前都曾是紅極一時的時代寵兒。究其失敗根本原因：無不是內(nèi)部運營出現(xiàn)混亂，偏離企業(yè)所處特定社會階段和行業(yè)特性規(guī)律�，F(xiàn)代企業(yè)要想基業(yè)長存，就必須從自身著手，建立一套適應環(huán)境和企業(yè)自身實際的內(nèi)部控制機制和風險管理體系，以確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營與發(fā)展！

一、內(nèi)部控制概念及發(fā)展歷程（含案例分析）
1、 內(nèi)部控制的概念
◆ COSO委員會的定義 ◆ PCAOB的定義
◆ 我國財政部的定義 ◆ 我國注冊會計師協(xié)會的定義
◆ 內(nèi)部控制內(nèi)涵延伸
2、 內(nèi)部控制演變與發(fā)展
◆ 內(nèi)部控制發(fā)展階段 ◆ 萌芽階段控制思想
◆ 初步形成階段控制思想 ◆ 完善階段控制思想
◆ 成熟階段控制思想 ◆ 超越階段控制理論
3、 中國內(nèi)部控制發(fā)展狀況
◆ 已制訂的內(nèi)部控制規(guī)范 ◆ 我國內(nèi)部控制的發(fā)展方向
4、 內(nèi)部控制在世界范圍內(nèi)的發(fā)展狀況
◆ 銀行業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 ◆ 與公司治理的相關規(guī)范
◆ 與信息系統(tǒng)的相關規(guī)范
二、內(nèi)部控制環(huán)境（含案例分析）
1、 內(nèi)部環(huán)境的概念
◆ 內(nèi)部環(huán)境的概念
◆ 內(nèi)部環(huán)境在內(nèi)部控制中作用 ◆ 內(nèi)部環(huán)境包含的要素
2、 風險管理理念
◆ 風險管理理念 ◆ 企業(yè)如何確定風險管理理念
3、 風險偏好
◆ 風險偏好概念 ◆ 如何正確選擇企業(yè)風險偏好
4、 董事會
◆ 在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用 ◆ 《薩班斯法案》對董事會的新要求
◆ 我國內(nèi)部控制規(guī)范對于董事會有何規(guī)定
◆ 我國上市公司董事會存在哪些問題
◆ 如何組建有效的董事會
5、 價值觀和道德規(guī)范
◆ 在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用 ◆ 建立高管人員職業(yè)道德規(guī)范
◆ 建立員工職業(yè)道德規(guī)范
◆ 如何強化道德規(guī)范的作用
6、 組織結構
◆ 組織結構設計應遵循的原則
◆ 建立符合風險管理理念的組織結構體系
7、 職責與權限
◆ 合理的職責與權限的分派
◆ 設定與組織結構相匹配的職責
8、 人力資源政策
◆ 人力資源政策對內(nèi)部控制有何影響 ◆ 如何制定人力資源政策
◆ 人力資源危機及其解決方案
9、 管理層行為
◆ 管理層行為對內(nèi)部控制的影響
◆ 如何規(guī)范管理層行為
三、風險識別及評估（含案例分析）
1、 目標設定
◆ 目標設定包含哪些內(nèi)容
◆ 如何設計內(nèi)部控制目標
2、 風險識別系統(tǒng)
◆ 風險識別概念 ◆ 風險主要來源有哪些
◆ 風險識別技術 ◆ 如何建立風險識別系統(tǒng)
3、 風險評估
◆ 風險評估的主要內(nèi)容 ◆ 風險評估的依據(jù)
◆ 如何進行風險評估
4、 風險應對系統(tǒng)
◆ 風險應對態(tài)度 ◆ 風險應對方案選擇
四、內(nèi)部控制活動及案例分析
1、 控制活動概述
◆ 控制活動的概念 ◆ 控制活動的內(nèi)容及分類
◆ 內(nèi)部環(huán)境包含的要素 ◆ 控制活動設計應遵循的原則
◆ 設定控制活動的步驟
2、 職責分工控制
◆ 職責分工控制概念 ◆ 職責分工控制應考慮哪些因素
◆ 如何建立職責分工控制
3、 授權控制
◆ 授權控制的概念 ◆ 如何建立授權批準體系
4、 預算控制
◆ 預算控制的概念 ◆ 預算控制包括哪些內(nèi)容
◆ 如何實行預算控制
5、 財產(chǎn)保護控制
◆ 財產(chǎn)保護控制的概念 ◆ 財產(chǎn)保護控制的主要措施
6、 會計系統(tǒng)控制
◆ 會計系統(tǒng)控制的概念 ◆ 會計系統(tǒng)控制有哪些功能
◆ 如何實行會計系統(tǒng)控制
7、 內(nèi)部報告控制
◆ 內(nèi)部報告控制的概念 ◆ 如何建立內(nèi)部報告控制體系
8、 經(jīng)濟活動分析控制
◆ 經(jīng)濟活動分析控制的概念 ◆ 如何進行經(jīng)濟活動分析控制
9、 績效考評控制
◆績效考評控制的概念 ◆建立績效考評控制的意義與作用
◆如何進行績效考評控制 ◆為什么要進行績效考評溝通
◆如何進行績效考評溝通
10、信息系統(tǒng)控制
◆信息系統(tǒng)控制的概念 ◆建立信息系統(tǒng)控制的意義與作用
◆如何進行信息系統(tǒng)控制
五、監(jiān)督控制及案例分析
1、 監(jiān)督控制及其方式
◆ 監(jiān)督控制的概念 ◆ 如何有效持續(xù)地進行監(jiān)督控制
◆ 如何進行專項監(jiān)控 ◆ 如何反饋監(jiān)督控制意見
2、 內(nèi)部審計
◆ 企業(yè)內(nèi)部審計的概念 ◆ 內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理關系
◆ 內(nèi)部審計在公司治理中地位 ◆ 內(nèi)部審計如何開展工作
◆ 如何保證和提高內(nèi)部審計質(zhì)量


3、 內(nèi)部控制評價
◆ 內(nèi)部控制評價的概念 ◆ 內(nèi)部控制評價的基本特征及結構
◆ 內(nèi)部控制評價的主要方法
六、現(xiàn)場答疑
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《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》課程目的
1、 通過各章節(jié)實際的案例分析，讓學員能提高對建立企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理體系的認識，并能快速診斷學員企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理體系存在的不足與缺陷；
2、 提升學員企業(yè)領導者或管理者對內(nèi)部控制與風險管理體系自我評估的能力，并建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
3、 通過互動的案例分析，幫助學員企業(yè)建立符合自身實際的內(nèi)部控制與風險管理體系。

《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》所屬分類
戰(zhàn)略管理

《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》所屬專題
內(nèi)部控制培訓、內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理培訓、

《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》內(nèi)訓服務流程

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