《全面預算管理與企業(yè)戰(zhàn)略目標有效結(jié)合實務操作》課程大綱
【課程背景】
以公司整體經(jīng)營目標為基礎的預算,已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段,在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。
本課程通過大量的真實案例分析與實例演練,為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系,使學員系統(tǒng)地了解和掌握全面預算管理的理論、實用管理技能與方法,幫助學員了解如何建立戰(zhàn)略與經(jīng)營資源管理機制及模型,以及有效的全面預算管理體系的主要特點以及構(gòu)建方法,充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作,實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標。
【課程收益】
1. 理解預算的本質(zhì)和作用,了解預算管理的發(fā)展趨勢;
2. 了解有效預算管理體系的主要特點,學會如何構(gòu)建有效的全面預算管理體系;
3. 掌握預算編制的實用方法與工具,包括如何確保預算目標的科學合理、資源配置的模型與方法、預算編制方法等;
4. 了解如何構(gòu)建有效的預算執(zhí)行與監(jiān)控體系,掌握經(jīng)營儀表盤、資源動態(tài)調(diào)整、月度金計劃管理和執(zhí)行分析、項目成本管控等實用技能;
5. 掌握預算考核與獎勵方案的設計思路與方法,學會如何有效進行項目考核與獎勵;
6. 學習先進企業(yè)的預算管理最佳實踐。
【課程大綱】
第一單元:全面預算管理與控制的效用
1. 關(guān)于預算管理的習慣誤解
1) 實務中的主要誤讀
ð 誤解1:全面預算==財務預算or財務部預算
ð 誤解2:預算管理=預算編制or預算就是年初分錢
ð 誤解3:預算無用,計劃趕不上變化
ð 誤解4:預算柔性=預算隨意性 預算剛性=預算數(shù)剛性
2) 預算管理的PDCA循環(huán)
3) 中小企業(yè)預算結(jié)癥及主要原因
2. 全面預算對企業(yè)運營的優(yōu)劣勢解析
3. 全面預算在企業(yè)運營過程中的角色定位
1) 全面預算管理是企業(yè)管理控制鏈中的重要環(huán)節(jié)
2) 案例解析:海爾預算管理評估要素
4. 有效的預算控制體系構(gòu)建
1) 預算管理理論的發(fā)展
2) 典型的整合預算模式
3) 有效預算管理體系的主要特點
4) 如何構(gòu)建有效的預算控制體系?
5) 企業(yè)實行全面預算管理的保障機制
6) 全面預算管理的準備
第二單元:全面預算與企業(yè)戰(zhàn)略目標的有效結(jié)合
1. 戰(zhàn)略目標和全面預算之間的關(guān)系
1) 企業(yè)發(fā)展的兩種類型:適應型和成長型
2) 戰(zhàn)略、計劃、預算與考核形成管理控制的循環(huán)
3) 企業(yè)戰(zhàn)略與具體經(jīng)營計劃間的關(guān)系
4) 全面預算與制定部門工作計劃?
2. 戰(zhàn)略目標對全面預算的影響及案例分析
1) 思考:戰(zhàn)略如何影響預算?
2) 平衡計分卡BSC
3) 如何描述戰(zhàn)略?---戰(zhàn)略地圖
第三單元:編制預算的具體操作實務
1. 預算編制的邏輯與框架流程
1) 全面預算編制的內(nèi)容體系框架
2) 預算編制的數(shù)據(jù)模型
3) 預算編制總體流程
4) 案例解析:預算編制的項目管理
2. 預算編制的基本要求與原則
1) 預算編制的六大基本要求
2) 預算編制總體原則
3. 預算編制模式與方法的選擇
1) 不同生命周期的企業(yè)預算管理模式選擇方式
2) 預算編制的基本方法及使用比較
3) 視頻點評:看電影學項目預算
4) 典型的營銷項目全生命周期管控模式
5) 什么是項目四算?
4. 年度預算目標的確定
1) 戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容與方法
2) 經(jīng)營計劃的內(nèi)容與方法
3) 年度預算目標確定的基本原則
4) 目標確定的相關(guān)因素與主要方法
5) 案例解析:確保經(jīng)營戰(zhàn)略目標的科學合理
5. 關(guān)鍵預算的編制方法及案例分析
1) 預算模型
2) 案例解析:建立資源配置模型
6. 預算編制實務中需注意的問題
1) 如何消除預算松弛?
2) 基層單位如何做好預算管理?
3) 如何編制現(xiàn)金流量預算?
第四單元:全面預算的跟蹤及分析
1. 差異分析的重點和方法
1) 預算分析報告
2) 預算執(zhí)行過程中的差異分析
3) 預算差異計算方法
2. 如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況
1) 商業(yè)智能的決策流程
2) 商業(yè)智能為企業(yè)各個層次人員提供不同的信息
3. 如何建立有效的預算分析體系
1) 如何建立有效的分析體系
2) 業(yè)績管理運作機制
4. 在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預算
1) 預算調(diào)整方式
2) 預算的調(diào)整
第五單元:全面預算的有效執(zhí)行與控制
1. 預算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析
2. 預算的考核管理和激勵機制
3. 用預算控制成本費用的關(guān)鍵點
1) 預算執(zhí)行與監(jiān)控系統(tǒng)
2) 月度資金計劃管理和執(zhí)行分析
3) 預算執(zhí)行過程中的審批
4) 成本動因分析
4. 如何避免和管理預算外項目
1) 全面預算管理的原則
2) 強化預算執(zhí)行監(jiān)控
5. 預算執(zhí)行中的常見行為剖析及案例分析
1)問題1:為什么會編一套,做一套?
2)問題2:為什么會突擊花錢?
第六單元:全面預算的考核及案例分析
1. 預算考核與獎勵方案的設計
1) 預算考評
2) 案例解析:預算考評指標體系
3) 案例解析:預算考核—考核約束與獎勵激勵并重
4) 薪酬激勵體系框架
2. 如何進行項目考核與激勵
1) 項目考核與獎勵的設計思路
2) 案例解析:系統(tǒng)項目訂單、工程執(zhí)行階段的KPI
《全面預算管理與企業(yè)戰(zhàn)略目標有效結(jié)合實務操作》課程目的
1. 理解預算的本質(zhì)和作用,了解預算管理的發(fā)展趨勢;
2. 了解有效預算管理體系的主要特點,學會如何構(gòu)建有效的全面預算管理體系;
3. 掌握預算編制的實用方法與工具,包括如何確保預算目標的科學合理、資源配置的模型與方法、預算編制方法等;
4. 了解如何構(gòu)建有效的預算執(zhí)行與監(jiān)控體系,掌握經(jīng)營儀表盤、資源動態(tài)調(diào)整、月度金計劃管理和執(zhí)行分析、項目成本管控等實用技能;
5. 掌握預算考核與獎勵方案的設計思路與方法,學會如何有效進行項目考核與獎勵;
6. 學習先進企業(yè)的預算管理最佳實踐。
《全面預算管理與企業(yè)戰(zhàn)略目標有效結(jié)合實務操作》所屬分類
財務稅務
《全面預算管理與企業(yè)戰(zhàn)略目標有效結(jié)合實務操作》所屬專題
目標管理、
全面預算管理、
預算管理培訓、
戰(zhàn)略目標分解與執(zhí)行、
全面預算管理編制及技巧培訓、
預算指標培訓、